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恒丰特导2016年年度报告

2017-03-07 20:01:00 来源:国信证券 我要爆料
本公司股票于2016年3月17日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让,转让方式为协议转让。

  常州恒丰特导股份有限公司 Changzhou Hengfeng Special Conductor Co.,Ltd.年度报告 2016恒丰特导 NEEQ:836249公司年度大事记 1、股票挂牌 本公司股票于 2016 年 3月 17日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让,转让方式为协议转让。 2、研究课题2016年 7月 8日,公司与北京有色金属研究总院签订《国家重点研发计划课题合作协议》,参与高性能铜合金特种加工材制造技术中高性能铜合金镀膜丝线材成套技术的课题研发。 3、三级保密资格单位 2016年 11月 16日,江苏省军工保密资格认证委签发“苏密认委[2016]批字 965号”《关于批准常州恒丰特导股份有限公司为三级保密资格单位的通知》,有效期为 2016 年 11月 16 日至 2021 年 11月 15日。 4、专利证书 2016年 12月 26日,极细镀银丝合金加工工艺取得中华人民共和国国家知识产权 局颁发的《发明专利证书》。 5、产品认证 2016年 12月公司超高频信号传输用高性能镀银软铜线被江苏省科学技术厅认定为高新技术产品。 目录 公司年度大事记 ................................................................................. 2 第一节声明与提示 ............................................................................. 5 第二节公司概况 ................................................................................. 8 第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................... 10 第四节管理层讨论与分析 ............................................................... 12 第五节重要事项 ............................................................................... 23 第六节股本变动及股东情况 ........................................................... 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .......................... 30 第九节公司治理及内部控制 ........................................................... 34 第十节财务报告 ............................................................................... 40释义 释义项目 释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 精达股份、控股股东 指 铜陵精达特种电磁线股份有限公司中信证券、主办券商 指 中信证券股份有限公司华普天健、会计师事务所 指 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)恒丰铜材、有限公司 指 常州市恒丰铜材有限公司公司、本公司、恒丰特导 指 常州恒丰特导股份有限公司子公司、常州精铜铜业 指 常州市精铜铜业有限公司常州恒森 指 常州市恒森特种导体有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 公司现行的章程 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元本期、本报告期、本年度 指 2016 年会计年度上期、上年度、上年、 指 2015 年会计年度年末、本年末、期末 指 2016 年 12 月 31 日上年末、上期末 指 2015 年 12 月 31 日 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈彬、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)黄明明保证年度报告中财务报告的真实、完整。 华普天健会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。 事项是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述技术开发风险 公司生产特种导体,下游企业为技术密集型行为,客户产品集新材料制造技术、工业设计技术、计算机自动化控制技术等诸多高技术集成创新产品,随着军用电子、航空航天、通信通讯领域的技术不断进步,如果公司不能持续提升技术和升级产,无法生产出符合新技术要求的产品,就会有失去市场份额的风。 原材料价格上行导致毛利下降的风险 公司生产所需的原材料为低氧铜和白银,随着国际、国内经济形势恢复的多种不确定因素,如果原材料价格在一定时间内持续上行,则会导致公司周转存货的成本相对上升,毛利率下降。 控股股东不当控制的风险 公司控股股东精达股份(上交所证券代码:600577)直接持 有本公司 70%的股份,对公司经营管理有较大影响力,且其投资主体较多。因此控股股东所产生的信息披露义务,防范和避免同业竞争等对公司的生产经营产生影响。 应收账款回收风险 报告期内应收账款占资产比重较大,主要是给予常年合作客户双方接受的信用期所致。应收账款重大客户均为较知名企业,这些企业规模较大、信誉良好,多数客户与公司建立有长期稳定的业务合作关系。随着销售规模的扩大,未来公司应收账款有进 一步增加的趋势。如果宏观经济形势、行业发展前景发生重大不利变化,个别主要客户经营状况发生困难,则公司存在应收账款难以收回,导致发生坏账的风险。 税收优惠政策变化的风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定,国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。公司于 2014 年获得编号为 GF201432000482 号高新技术企业证书,有效期三年。公司 2014 年度、2015 年度及 2016 年度企业所得税减按 15%的税率征收。如果未来公司不能被认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化,公司将无法继续享受该税收优惠,这将对公司未来的经营业绩产生不利的影响。 电镀环节委外风险 电镀属于公司产品生产的中间环节,报告期内,电镀环节采用外协加工的业务模式,使公司生产经营受到外协加工商的影响,导致公司生产存在外协加工商不按照协议履行义务的风险及外协加工商生产的产品质量出现瑕疵的风险。 本期重大风险是否 发生重大变化: 否 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 常州恒丰特导股份有限公司 英文名称及缩写 Changzhou Hengfeng Special Conductor Co., Ltd证券简称 恒丰特导 证券代码 836249 法定代表人 陈彬 注册地址 江苏省常州市天宁区凤凰路 26 号 办公地址 江苏省常州市天宁区凤凰路 26 号 主办券商 中信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区中心三路 8 号中信证券大厦 会计师事务所 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 方长顺、郑贤中会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 9 层 922-926室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 黄明明 电话 0519-88822108 传真 0519-88828016 电子邮箱 2734150481@qq.com 公司网址 http://www.czhftc.com 联系地址及邮政编码 江苏省常州市天宁区凤凰路 26 号 公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn 公司年度报告备置地 董事会秘书处 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-03-07 分层情况 基础层行业(证监会规定的行业大类) C69 金属制品 主要产品与服务项目 镀银导体、镀镍导体、镀锡导体普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本(股) 100,000,000 做市商数量 0 控股股东 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 实际控制人 李光荣 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320400730702864T 否 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 350,194,573.61 404,718,466.61 -13.47% 毛利率% 21.73% 20.16% 7.79% 归属于挂牌公司股东的净利润 22,179,747.79 14,736,966.65 50.50%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 21,328,750.17 21,176,634.44 0.72%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 16.42 8.08% 103.22%加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 15.79 11.62% 35.89% 基本每股收益 0.22 0.15 46.67% 二、偿债能力 单位:元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 245,837,699.79 220,492,512.39 11.49% 负债总计 101,872,541.64 93,507,102.03 8.95% 归属于挂牌公司股东的净资产 143,965,158.15 126,985,410.36 13.37% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.44 1.27 13.39% 资产负债率%(母公司) 41.13 42.23 - 资产负债率%(合并) 41.44 42.41 -2.29 流动比率 1.85 1.82 - 利息保障倍数 8.09 4.04 - 三、营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 16,702,527.48 74,975,273.68 -77.72% 应收账款周转率 3.87 5.42 - 存货周转率 4.95 7.03 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.49% -38.23 - 营业收入增长率% -13.47% -17.31% - 净利润增长率% 50.50% -47.16% - 五、股本情况 单位:股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 100,000,000 100,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位:元 项目 金额 非流动资产处置损益 -3,000.22计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,330,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -325,826.11 非经常性损益合计 1,001,173.67 所得税影响数 -150,176.05 少数股东权益影响额(税后) - 非经常性损益净额 850,997.62 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 (一)商业模式 公司属于特种导体细分行业的生产商,拥有一支经验丰富、技术能力强并具有创新意识的核心团队,掌握二项发明专利、三十四项新型实用专利,通过高速连续电镀工艺技术、高速连续拉丝退火工艺技术等为军工及航空航天领域、电子消费品行业、精密医疗器械领域、移动通信行业等提供不同型号不同规格的特种导体。公司是多家军工设备生产企业的合格供应商,通过参加各种行业展会、行业技术论坛和研讨会等方式开拓业务。 公司主营业务产品涵盖镀银导体、镀镍导体和镀锡导体等多种特种导体产品,可全方位满足客户及市场需求。从成立之日起就致力于为航空航天、军工等多个领域提供特种导体,公司目前建立了专业的市场销售团队及销售网络,积累了 16 年的行业营销经验,成为国内特种导体行业为数不多的专业供应商之一。公司凭借领先的技术水平和较高的产品质量,多年以来受到市场和客户认同,在高强度合金导体和线径小于 0.07mm镀银导体特定领域构建了强大的壁垒,目前公司已与湖北航天电缆有限公司、哈博(常州)电缆有限公司、江苏通光电子线缆股份有限公司、天津六零九电缆有限公司、中国电子科技集团第二十三所等知名企业签署战略合作协议,建立紧密的战略合作伙伴关系。 报告期内,公司的商业模式较上年度没有发生变化。 报告期后至报告披露日,公司的商业模式也未发生变化。 年度内变化统计: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二)报告期内经营情况回顾 总体回顾: 公司 2016 年度实现营业收入 35,019.46 万元,与上年度相比减少 13.47%。主要因为公 司为解决同业竞争,2015 年 6 月将生产裸铜线及热镀锡的子公司常州恒森出售,导致年度营业收入有所下降。但公司作为国内最早研发生产特种导体的企业,凭借雄厚的技术和资本实力,以强大的科研院校为依托,并对设备更新改造,产品质量相对稳定,与国内外企业建立了长期良好的合作关系,报告期内,公司主产品镀银导体实现销售收入较上年度增加 13.16%。 报告期每股基本收益为 0.22 元,与上年每股收益 0.15 元相比上升了 46.67%,主要因为公司成立时间较长,已进入企业生命周期的成熟期,客户、供应商、销售规模均相对稳定,导致经营性利润较为稳定。同时,上期每股收益相对较低主要是处置子公司的非经常性损失导致;本期无大额的非经常性损益,导致每股收益较上期有所增加。 截止 2016 年 12 月 31 日,公司总资产 24,583.77 万元,与上年相比增加 11.49%,主要因 为: (1)公司盈利模式稳定,主要客户及供应商稳定,公司持续盈利导致整体规模持续增加; (2)公司处于成熟期,客户、供应商、销售规模、经营性利润较为稳定。2016 年度公 司盈利 2,217.97 万元,导致公司资产规模进一步增加。 综上所述,公司管理层积极贯彻决策层的战略目标和年度经营目标,公司 2016 年度公司经营业绩稳定,销售规模及盈利能力达到公司预期目标。 1、主营业务分析 (1)利润构成 单位:元项目 本期 上年同期 金额 变动比例占营业收入的比重 金额 变动比例占营业收入的比重 营业收入 350,194,573.61 -13.47% 100.00% 404,718,466.61 -17.31% 100.00% 营业成本 274,090,599.63 -15.17% 78.27% 323,110,807.33 -19.03% 79.84% 毛利率 21.73% 7.79% - 20.16% - - 管理费用 28,310,627.74 -9.80% 8.08% 31,388,148.93 -1.30% 7.76% 销售费用 6,474,556.37 -8.39% 1.85% 7,067,424.18 -19.51% 1.75% 财务费用 5,219,783.82 -23.61% 1.49% 6,832,908.24 -17.79% 1.69% 营业利润 27,275,573.41 62.24% 7.79% 16,811,579.64 -45.64% 4.15% 营业外收入 1,398,718.00 102.41% 0.40% 691,045.78 -37.85% 0.17% 营业外支出 397,544.33 -54.82% 0.11% 879,887.00 15.73% 0.22% 净利润 22,179,747.79 50.50% 6.33% 14,736,966.65 -47.16% 3.64% 项目重大变动原因: 1、营业利润较上期增加 1,046.40 万元,增幅 62.24%,主要原因是上年处置子公司导致 投资损失 920.89 万元。 2、营业外收入较上期增加 70.77 万元,增幅 102.41%,主要原因是本期获政府补助增 加 73.00 万所致。 3、营业外支出较上期减少 48.23 万元,减幅 54.82%,主要原因是本期处置固定资产损 失较上期减少 84.97 万,其他营业外支出较上期增加 36.74 万所致。 4、资产减值损失较上期减少 327.85 万,减幅 30.32%,主要是原因是存货跌价准备减 少 258.08 万,固定资产减值准备减少 174.50 万,坏账准备增加 104.73 万所致。 5、净利润较上期增加 744.28 万,增幅 50.50%,主要原因是上年度处置子公司导致的 非经常损失 920.89 万元,本期无大额非经常性损失。 6、所得税费用较上期增加 421.12 万,增幅 223.32%,主要原因是当期所得税增加 397.31万元,递延所得税增加 23.81 万元;当期所得税增加主要是因为公司本年度盈利增加及调整以前期间所得税影响所致。 (2)收入构成 单位:元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 342,799,450.53 266,485,034.22 391,023,444.50 310,411,885.01 其他业务收入 7,395,123.08 7,605,565.41 13,695,022.11 12,698,922.32 合计 350,194,573.61 274,090,599.63 404,718,466.61 323,110,807.33 按产品或区域分类分析: 单位:元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 镀银类 319,818,913.00 93.30% 282,624,156.87 72.28% 镀锡类 11,954,651.07 3.49% 57,067,681.27 14.59% 铜线类 36,871,954.12 9.43% 镀镍类 11,025,886.46 3.21% 14,459,652.24 3.70% 合计 342,799,450.53 100% 391,023,444.50 100% 收入构成变动的原因: 1、2015 年 6 月将生产热镀锡线和裸铜线的常州恒森出售,导致本期较上期镀锡类和铜线类收入下降。 2、本期镀银线收入较上期增加,主要是市场需求增加,产销量增加,公司开拓了市场新用户。 3、其他业务收入较上期减少,主要原因是出售子公司常州恒森后废线量减少;上期废 线出售收入包含 2014 年生产产生的部份废线。 (3)现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 16,702,527.48 74,975,273.68 投资活动产生的现金流量净额 -14,915,606.85 47,334,337.64 筹资活动产生的现金流量净额 -9,581,423.11 -128,393,685.23 现金流量分析: 1、经营活动产生的现金流量净额减少 5,827.27 万元,减幅 77.72%,主要原因是销售收 入减少导致收到现金减少。报告期,净利润较上年有所增长,但是经营性活动产生的现金流较大幅度减少主要是因为经营性应付余额较上期余额下降导致。 2、投资活动产生的现金流量净额减少 6,224.99 万元,减幅 131.51%,主要是因为上期出售子公司收到现金。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 11,881.23 万,增幅 92.54%,主要原因是 上期公司向股东合计分红 11,746.85 万元,金额较大所致。 (4)主要客户情况 单位:元序号 客户名称 销售金额年度销售占比是否存在关联关系 1 天津六 0 九电缆有限公司 27,098,708.35 7.74% 否 2 哈博(常州)电缆有限公司 20,548,001.39 5.87% 否 3 江苏通光电子线缆股份有限公司 20,018,959.91 5.71 % 否 4 百通赫思曼工业(苏州)有限公司 14,347,067.44 4.10% 否 5 珠海汉胜科技股份有限公司 12,717,347.23 3.63% 否 合计 94,730,084.32 27.05 % - (5)主要供应商情况 单位:元 序号 供应商名称 采购金额年度采购占比是否存在关联关系 1 常州市国宇环保科技有限公司 191,061,974.70 61.60% 否 2 常州金源铜业有限公司 58,645,992.14 18.91% 否 3 南京华新有色金属有限公司 37,232,393.22 12.01% 否 4 藤辉贸易(上海)有限公司 4,496,600.00 1.45% 否 5 一亿贵金属如皋有限公司 3,375,993.69 1.09% 否 合计 294,812,953.75 95.06% -报告期内公司与上述供应商不存在关联关系。 (6)研发支出与专利 研发支出: 单位:元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 12,350,560.48 13,029,026.40 研发投入占营业收入的比例 3.53% 3.22% 专利情况: 项目 数量 公司拥有的专利数量 36 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况: 报告期内公司有 4 个研发项目,研发人员 28 名,研发情况如下: 1、信号传输用超高频数据传输导体研发工艺,研发期限 2014 年 12 月-2016 年 12 月,2016 年发生研发支出 3,378,922.71 元。项目已完成,待结题验收。 2、高强度合金导体制备工艺技术研究,研发期限 2015 年 1 月-2017 年 12 月,2016年发生研发支出 6,452,518.76 元,项目处于研究阶段。 3、航空航天用镀银、镀镍铜包铝合金导体的制备工艺技术研究,研发期限 2015 年 1 月-2017 年 12 月,2016 年发生研发支出 1,851,377.36 元,项目处于研究阶段。 4、高性能铜合金镀膜丝线材的工业化制造成套技术研究,研发期限 2016 年 10 月 -2020 年 10 月,2016 年发生研发支出 667,741.65 元,本项目是国家重点研发项发计划,课题牵头单位为北京有色金属研究总院,恒丰特导是课题参加单位之一,项目处于研究起步阶段。 研发项目是引领公司对新材料及生产制造工艺的研究开发,尽管研发项目会因多种困素导致结果不确定性,但对于研发过程中开创的思路和积累的经验,无异是公司的宝贵财富,将提高研发人员技术水平,提升公司整体制造工艺、技术装备水平,提升产品质量,提高产品成材率,从而提高企业经济效益。 2、资产负债结构分析 单位:元项目 本年期末 上年期末 占总资产比重 的增减 金额变动比例占总资产的比重金额变动比例占总资产的比重 货币资金 3,806,167.42 -66.86% 1.55% 11,484,820.50 -33.25% 5.21% 0.39% 应收票据 19,393,617.04 -34.76% 7.89% 29,725,178.94 45.05% 13.48% 7.74% 应收账款 96,963,677.22 29.86% 39.44% 74,666,200.72 -16.88% 33.86% 8.70% 存货 59,585,892.03 29.60% 24.24% 45,975,695.75 -29.32% 20.85% 2.63%其他流动资产 8,838.30 68.97% 0.00% 5,230.77 -99.87% 0.00% -1.12%长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 41,714,688.56 -3.90% 16.97% 43,407,017.83 -64.89% 19.69% -14.95% 在建工程 10,908,501.92 9172.00% 4.44% 117,649.90 -92.87% 0.05% -0.41%短期借款 85,000,000.00 0.00% 34.58% 85,000,000.00 1033.33 % 38.55% 36.45% 应付账款 11,408,471.15 73.27% 4.64% 6,584,140.89 -4.04% 2.99% 1.06% 预收账款 82,865.41 -44.27% 0.03% 148,700.94 -85.22% 0.07% -0.21%应付职工薪酬 3,850,106.16 330.60% 1.57% 894,119.98 -62.39% 0.41% -0.26% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 盈余公积 3,706,645.68 170.04% 1.51% 1,372,630.37 -98.37% 0.62% -22.94% 未分配利润 24,337,050.63 151.12% 9.90% 9,691,318.15 -91.74% 4.40% -28.48% 资产总计 245,837,699.79 11.49% - 220,492,512.39 -38.23% - - 资产负债项目重大变动原因: 1、期末货币资金较期初减少 767.87 万元,减幅 66.86%,主要是因为经营活动产生的 现金净流入 1,670.25 万元,但是投资活动、筹资活动产生的现金净流出分别为 1,491.56 万元、 958.14 万元,现金流出整体大于现金流入导致货币资金整体存量减少。 2、应收账款较期初增加 2,229.75 万元,增幅 29.86%,主要是因为 11 月、12 月市场需求上升,销售量增加,但根据与客户约定未到收款账期,导致应收账款有较大增幅。 3、应收票据较期初减少 1,033.16 万,减幅-34.76%,主要是因为本期商业承兑汇票减少及银行承兑汇票贴现所致。 4、期末存货较期初增加 1,361.02 万元,增幅 29.60%,主要是因为产销量上升,增加生 产备货生产导致在产品增加 1,472.68 万,另一方本报告期末原材料余额比上年增加 106.37万。 5、其他流动资产较期初增加 0.36 万元,增幅 68.97%,主要原因是子公司精铜铜业待抵扣增值税增加 6、在建工程较期初增加 1,079.09 万元,增幅 9172.00%,主要是因为公司购入的拉丝机、镀银车、收线装置等生产设备正在安装,导致在建工程较上期增加。 7、应付账款较期初增加 482.43 万元,增幅 73.27%,主要是因为公司在第四季度因为 产销量上升,增加生产备货导致其采购量有所增加,进而导致期末尚未支付的材料款增加。 8、预收账款较期初减少 6.58 万元,减幅 44.27%,主要原因是上年预收款本年已发货开票结算。 9、应付职工薪酬较期初增加 295.60 万元,增幅 330.60%,主要原因是根据年度经营计 划完成情况,考核计提的职工奖金。 10、盈余公积较期初增加 233.40 万元,增幅 170.04%,主要原因是本公司按《公司法》 及本公司章程有关规定,按母公司本年净利润 10%提取法定盈余公积金。 11、未分配利润较期初增加 1,464.57 万元,增幅 151.12%,主要原因是本期实现净利 2,217.97 万元和本期分配股利 520 万元。 12、专项应付款较期初增加 49.6 万,增幅 100%,主要是因为公司收到由北京有色金属 研究总院拨付关于高性能铜合金镀膜丝线材成套技术专项拨款项目补助 496,000.00 元导致。 3、投资状况分析 (1)主要控股子公司、参股公司情况 公司全资子常州精铜铜业有限公司,注册资本人民币 100 万元,经华普天健审计,报告期净利润-1,160,405.35 元。 (2)委托理财及衍生品投资情况无 (三)外部环境的分析 宏观环境方面:2016 年中国经济总量增长较大,但增速再次放缓,制造业依然面临产能过剩,去库存的压力,恢复市场需求和信心还是缺少内外部动力。 行业发展方面:公司下游大部份客户技术处于行业金字塔层,随着新材料、新工艺的不断涌现,高端产品的技术日新月异,将对产品镀层公差范围提出更加苛刻的要求,企业更新、改造设备周期在缩短,无异会增加企业的生产成本。 周期波动方面:2016 年公司生产所需的主要原材料低氧铜和 1#银的价格在年内出 现多次大幅波动,对公司的成本控制带来不利影响,未来由于中国经济存在很多不确定因素,原材料价格波动将持续存在,会左右公司的生产成本。 市场竞争方面:有小部份电缆行业的生产企业开始投资设立生产镀银导体,公司所处行业竞争进一步加剧,在市场需求未增长的情形下,势必会影响到公司的市场份额,因此管理水平、创新人才、技术工艺、生产装备是竞争的关键因系。 (四)竞争优势分析 公司优势分析: (1)行业地位优势 公司是国内最早研发生产特种导体的企业,公司凭借雄厚的技术和资本实力,以强大的科研院校为依托,建立了良好的合作关系,由于设备先进,产品质量相对稳定,与国内外企业建立了长期良好的合作关系,在国内同行中位居第一。 (2)技术创新优势 作为技术导向型的高新技术企业,公司不断的加大对新材料和新工艺的研发投入,积极常州大学、兰州理工大学等多所院校合作进行技术开发,参与国家重点项目课题,从而提升研发创新能力,以满足市场对产品技术进步的要求。公司 2016 年经江苏省科学技术厅批准成立“江苏省高性能合金导体工程技术研究中心”,公司将本着科研、产业、市场一体的思路,大力推动特种导体行业发展,目前公司将利用现有产学研平台,加大与高等院校及科研单位进行合作,研发镀银导体表面抛光、高强度合金导体、极细同轴电缆、低损耗稳相电缆等高端导体生产技术,致力于将公司打造成特种导体领域里研发最强、品种最全、质量最优的国际化高科技特种导体制造企业。 (3)技术人才优势 公司作为国内最早研发生产特种导体的企业,核心技术人才队伍稳定,在多年的生产过程中,掌握、积累了许多独到的生产经验和技术工艺,2 项发明专利和 34 项实用新型专利就是最好的例证。2016 年公司招录材料类学硕士、本科生 4 名,理科专科生 6名,先将他们投入生产一线熟悉生产工艺流程,后续充实到研发、技术、品保等部门,增强生产、技术、品质管理水平。未来将继续优先引进技术人才,充实到公司关键部门岗位。 (4)品牌质量优势 公司大力推行“精益化生产”,建立了较为完善的 ISO9001:2008、GJB9001B-2009质量管理体系,大大提高了产品质量和管理水平。公司制订了相关的质量控制标准,并参与了镀银软铜线(JB/T3135)行业标准的制订。产品质量遵循 UN38.3(UNDOT)检测标准、欧盟 CE、ROHS、美国 UL 等国际标准,产品技术含金量较高,产品质量处于国内外较高水平,深受市场青睐。拥有“恒丰”牌江苏省著名商标。 (5)工艺装备优势 公司拥有专业化生产基地,具有从核心电镀液配方、拉丝退火技术、绞合技术、模具开发的全产业链生产能力;现在公司已成长为国内最重要的能够自主研发生产常规 镀银、镀锡及镀镍特种导体和超细线特种导体的生产研发基地。主要生产设备有德国 NIEHOFF—M30、M20、M15、M5,日本 SAIKAWA—HBR、AHB—22,美国 C12 等 连续退火拉丝机;韩国 WBC、日本 SAIKAWA 压延机;德国 NIEHOFF—DB630、日本KINREI—DB630、台湾 NB200P、NB300P、NB500P、NB800P、美国 BARTELL 等各种束/管绞线机;德国 NIEHOFF 及国产全自动电镀银、电镀镍、电镀锡生产线;各类配套生产和检测设备,具有较强的生产和检测能力,在国内同行业中生产规模位居前列。 (6)产品系列优势 公司产品涵盖镀银导体、镀镍导体、镀锡导体以及各类特种合金导体等多种特种导体产品,产品单丝线径 0.016mm~3.0mm,绞合导体截面积 0.002mm2~16mm2,规格齐全。 可按照 IEC 国际标准、GB 国家标准、JIS 日本标准、CAS 加拿大标准、ASTM 美国标准以及客户标准生产特殊产品。产品线径精度高、延伸均匀、导电性能好、保存期长,可全方位满足客户及市场需求,产品广泛应用于电线电缆、电子、电脑、医疗、通信、航空航天、军工等领域,得到了广大客户的一致好评。 2、公司劣势方面 (1)与国际领先水平还有一定差距 公司生产的特种导体产品性能已经获得国内广泛认可,成功应用于航空航天设备、导弹、舰艇等重要军用领域及手机、笔记本等消费电子,移动通信设备,汽车,医疗器械,乐器,高层楼宇,大型公共设施等民用领域。但部分尖端产品与国外同类产品相比 仍存在一定差距,如特殊镀银导体表面银层亮度、极细线产品精度等。尖端产品差距让 国外企业抢占国内高端市场的同时,也让国内产品进军国际尖端领域受挫。 (2)极细导体生产技术和产品性能与国际一流水平仍有较大差距 公司已经具备直径细导体的生产能力和技术水平,极细导体线径精度位居国内首位,但与国外直径 0.0098mm 的极细线精度相比,仍存在一定距离。因此,建立工程技术中心对研究合适的电镀液浓度配比、控制电流和拉丝速度,自主研发生产配套模具,提高拉丝设备精度、控制进线角度和速度、减少拉丝时导体与设备的物理摩擦,对实现三零极细线的生产具有重要意义,能够为公司极细导体性能跻身国际先进水平奠定技术与工艺基础。 (3)新产品研发速度和现有产品结构亟待改善 公司特种导体产品以镀银导体为主,镀银导体中又以直径 0.05mm 以上的常规镀银导体为主,附加值较高的极细导体和特殊材料导体占比较小。由于未来下游产品微元化趋势明显,新应用领域开拓较快,要求导体所能满足的性能指标越来越广,未来新型极细导体和新型特种材料导体的市场需求增长较快。 (五)持续经营评价 公司业务、资产、人员、财务、内部机构等完全独立,保持有良好的独立自主经营的能力,会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好,主要财务、业务等经营指标健康。不存在拖欠员工工资和无法支付供应商货款情形,主要生产经营资质完备,且不断在增新。经营管理层、核心业务人员队伍稳定公司,全体员工没有发生违法、违规行为。公司具备持续经营的能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 (六)扶贫与社会责任守信经营,依法纳税是公民企业的应尽义务和社会担责。不无故辞退员工,公司根据自身经营发展需求,增加员工录用,按时支付劳动报酬,依法为员工办理养老保险和住房公积金。 三、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 1、技术开发风险 公司生产特种导体,下游企业为技术密集型行为,客户产品集新材料制造技术、工业设计技术、计算机自动化控制技术等诸多高技术集成创新产品,随着军用电子、航空航天、通信通讯领域的技术不断进步,如果公司不能持续提升技术和升级产品,无法生产出符合新技术要求的产品,就会有失去市场份额的风险。 应对措施:公司将加强电镀委外加工生产过程的不间断监督,提高成材率。引进技术人才,加大研发投入增强创新能力,并逐步对现有设备进行技术改造和更新,从而生产出高标准产品,巩固市场份额。 2、原材料价格下行导致毛利下降的风险 公司生产所需的主要原材料为低氧铜和纯银,铜和银成本占导线产品总成本的比例 约为 90%。国内铜和银的价格受上海期货交易所期货价格的影响,虽然产品定价采用铜、银与加工费相分离的方式定价,在一定程度上有效规避了铜和银价波动带来的风险,但如果不能将铜价和银价的波动合理的转移,则会造成产品售价降低会低于单位主营业务成本的下降,从而导致加工环节的毛利率下降。 应对措施:公司加强存货控制管理,合理安排采购,规避原材料波动的影响。 3、控股股东不当控制的风险 公司控股股东精达股份(上交所证券代码:600577)直接持有本公司 70%的股份,对公司经营管理有较大影响力,且其投资主体较多。因此控股股东所产生的信息披露义务,防范和避免同业竞争等对公司的生产经营产生影响。 应对措施:精达股份是一家公司治理制度健全、管理规范的上市公司,公司将继续加强与精达股份保持沟通,遵守《公司法》、《证券法》、《监督管理办法》等法律法规的规定,充分履行挂牌前后信息披露义务与上市公司保持一致和同步。 4、应收账款回收风险 报告期内应收账款占资产比重较大,主要是给予常年合作客户更长的信用期所致。 随着销售规模的扩大,未来公司应收账款有进一步增加的趋势。如果宏观经济形势、行业发展前景发生重大不利变化,个别主要客户经营状况发生困难,则公司存在应收账款难以收回,导致发生坏账的风险。 应对措施:应收账款重大客户均为较知名企业,这些企业规模较大、信誉良好,多数客户与公司建立有长期稳定的业务合作关系。同时,公司严格控制应收账款的账龄,合理降低应收账款坏账风险。 5、税收优惠政策变化的风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定,国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。公司于 2014 年获得编号为 GF201432000482 号高新技术企业证书,有效期三年。公司 2014 年度、2015 年度及 2016 年度企业所得税减按 15%的税率征收。如果未来公司不能被认定为高新技术企业 或相应的税收优惠政策发生变化,公司将无法继续享受该税收优惠,这将对公司未来的经营业绩产生不利的影响。 应对措施:公司将继续加大在研发、市场拓展等方面的投入,保持技术领先地位,提高核心竞争力,推出新型产品,提高公司盈利能力,逐步减少对税收优惠的依赖,降低税收优惠变化的不确定性对公司经营业绩的影响。 6、电镀环节委外风险 电镀属于公司产品生产的中间环节,报告期内,电镀环节采用外协加工的业务模式使公司生产经营受到外协加工商的影响,导致公司生产存在外协加工商不按照协议履行义务的风险及外协加工商生产的产品质量出现瑕疵的风险。 应对措施:公司将加强对外协产品质量的监控与监督,降低产品质量出现瑕疵的风险。 (二)报告期内新增的风险因素报告内无新增的风险因素 四、董事会对审计报告的说明 (一)非标准审计意见说明: 是否被出具“非标准审计意见审计报告”: 否 审计意见类型: 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明:不适用 (二)关键事项审计说明: 无 第五节重要事项 一、重要事项索引事项是或否索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 第五节二(一)是否存在对外担保事项 否 第五节二(二) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 第五节二(三) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(四) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 第五节二(六) 是否存在股权激励事项 否 第五节二(七) 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 第五节二(九)是否存在被调查处罚的事项 否 第五节二(十)是否存在自愿披露的重要事项 否 第五节二(十 一) 二、重要事项详情 (一)重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)公司发生的对外担保事项: 本年度公司无对外担保事项。 (三)控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本年度公司无控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况。 (四)报告期内公司发生的日常性关联交易情况(不含税金额) 单位:元日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1.购买原材料、燃料、动力 11,358,974.36 5,150,270.34 2.销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售 12,393,162.39 5,926,411.80 3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) 0.00 0.00 4.财务资助(挂牌公司接受的) 65,000,000.00 55,000,000.00 5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6.关联担保 100,000,000.00 100,000,000.00 7.其他 5,249,743.59 819,808.11 总计 194,001,880.34 166,896,490.25 (五)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况2016 年 12 月 18 日公司召开第一届董事会第十一次会议,审议了《关于公司发行股份购买资产暨关联交易》的议案,常州恒丰特导股份有限公司(以下简称“公司”、“恒丰特导”)拟通过发行股份的方式收购何园方持有的常州市恒隆特种线材有限公司(以下简称“常州恒 隆”)100.00%的股权。本次交易总对价为 42,999,999.60 元,公司拟向何园方发行 31,159,420股股票,购买常州市恒隆特种线材有限公司 100.00%的股权。本次交易完成后,常州恒隆成为恒丰特导的全资子公司。 公司 2017 年 1 月 3 日召开的第一次临时股东大会决议审议通过了上述议案,目前正在 办理发行备案事宜,尚未完成新增股份登记。 (六)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内无经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 (七)股权激励计划在本年度的具体实施情况报告期内无股权激励事项 (八)承诺事项的履行情况 一、关于解决同业竞争的承诺 恒丰特导公开转让说明书重要事项提示第八、4、(5)条披露如下: 精达股份及其控制的子公司与公司均从事镀锡产品及裸铜线的生产、销售业务,公司采取了将存在同业竞争的公司常州恒森转让给精达股份的方式解决存在的同业竞争,并对公司与精达股份控制的公司之间的业务进行了划分,具体情况如下: 1、裸铜线产品同业竞争的解决 公司控股股东精达股份及其直接控制的子公司中天津精达里亚特种漆包线有限公司、铜陵精达里亚特种漆包线有限公司、广东精迅里亚特种线材有限公司、铜陵顶科镀锡铜线有限公司、江苏顶科线材有限公司、佛山精选线材有限责任公司经营范围包括生产、销售裸铜线,公司及常州恒森在报告期内亦生产、销售裸铜线,为解决裸铜线生产、销售存在的同业竞争情形,恒丰铜材于 2015 年 6 月与精达股份签署《股权转让协议》,将常州恒森的股权全部转让给精达股份,并出具承诺函不再生产、经营裸铜线。 2、镀锡产品生产、销售潜在同业竞争的解决 精达股份及精达股份控制的企业中从事镀锡业务的公司包括恒丰特导、常州恒森、铜陵顶科及江苏顶科,其中,常州恒森生产、销售热镀锡产品;铜陵顶科、江苏顶科生产、销售电镀锡产品,采用 99.9%的纯锡在铜线上进行电镀;恒丰特导生产、销售电镀合金锡产品,系采用自主研发的工艺将其他微量元素添加在 99.9%的纯锡中在铜线上进行电镀。为解决镀锡产品生产、销售存在的同业竞争情形,恒丰铜材已于 2015 年 6 月将常州恒森的股权全部转让给精达股份,并将与热镀锡产品有关的客户全部转移至常州恒森,并出具承诺函不再生产、经营热镀锡产品。 3、恒丰铜材将常州恒森股权转让给精达股份后,公司及公司控制的企业不再从事热镀 锡产品、裸铜线的生产、销售,在镀锡线产品方面仅保留电镀合金锡产品的生产销售。同时,恒丰特导在全国中小企业股份转让系统挂牌前,为进一步彻底解决恒丰特导与铜陵顶科、江苏顶科、常州恒森之间潜在的同业竞争关系,精达股份承诺:恒丰特导负责军工行业客户的开发,铜陵顶科、江苏顶科、常州恒森负责非军工的行业客户的开发。 4、同时,精达股份出具《避免同业竞争承诺函》: (1)截至本承诺函出具之日,除恒丰特导及其子公司外,精达股份及精达股份控制的其 他企业目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与恒丰特导现有业务相同的业务的情形。 (2)自本承诺函签署之日起,精达股份及精达股份控制的公司将不生产、开发任何与恒 丰特导及其下属子公司生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品,不直接或间接经营任何与恒丰特导及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务,也不参与投资任何与恒丰特导及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。 (3)自本承诺函签署之日起,如精达股份及精达股份控制的公司进一步拓展产品和业务范围,精达股份及精达股份控制的公司将不与恒丰特导及其下属子公司拓展后的产品或业务相争;若与恒丰特导及其下属子公司拓展后的产品或业务产生竞争,则精达股份及精达股份控制的公司将以停止经营相竞争的业务或产品的方式,或者将相竞争的业务纳入到恒丰特导经营的方式,或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。 (4)在精达股份及精达股份控制的公司与恒丰特导存在关联关系期间,本承诺函为有效之承诺。 (5)如果因未能履行上述承诺而给恒丰特导造成损失的,精达股份愿意承担由于违反上 述承诺给恒丰特导造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。本公司、精达股份及精达股份子公司均均履行上述承诺,不存在同业竞争。 二、缴纳社保的承诺 公司控股股东精达股份的第一大股东特华投资控股有限公司就该等事项出具承诺函:如 果出现公司和/或其控股子公司因未足额缴纳社会保险、住房公积金而被相关主管部门追索、处罚,或牵涉诉讼、仲裁以及其他由此而导致公司和/或其控股子公司应承担责任的情形,本公司将对公司和/或其控股子公司由上述情形产生的支出无条件全额承担清偿责任,以避免公司和/或其控股子公司遭受任何损失。 三、关联交易的承诺 公司股东、董事、监事、高级管理人员做承诺:其本人及关联方将尽量避免与公司及其子公司发生关联交易。将履行作为公司股东、董事、监事、高级管理人员的义务,不利用相关权利影响公司的独立性,不故意促使公司及其子公司对与上文所述关联方之间的关联交易采取任何行动,不故意促使公司及其子公司的股东大会或股东会做出侵犯其他股东合法权益的决议。如果将来公司或其子公司不可避免的与关联方发生任何关联交易,则承诺将促使上述交易按照公平合理和正常商业交易的条件进行,关联方将不会要求或接受公司或其子公司给予其任何一项违背市场公平交易原则的交易条款或条件。 承诺的履行情况以上承诺均正常履行。 (九)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 本年度无被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 (十)调查处罚事项无 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 单位:股股份性质期初本期变动期末 数量 比例% 数量 比例%无限售条件股份 无限售股份总数 - - 30,833,333 30,833,333 30.83 其中:控股股东、实际控制人 - - 23,333,333 23,333,333 23.33董事、监事、高管 - - 2,600,000 2,600,000 2.60核心员工 - -有限售条件股份 有限售股份总数 100,000,000 100.00 -30,833,333 69,166,667 69.17 其中:控股股东、实际控制人 70,000,000 70.00 -23,333,333 46,666,667 46.67董事、监事、高管 30,000,000 30.00 -7,500,000 22,500,000 22.50%核心员工 - - 总股本 100,000,000 100.00 - 100,000,000 100.00 普通股股东人数 3 (二)普通股前十名股东情况 单位:股序号股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数期末持 股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量 1 精达股份 70,000,000 - 70,000,000 70.00 46,666,667 23,333,333 2 何如森 30,000,000 -4,900,000 25,100,000 25.10 22,500,000 2,600,000 3 何园方 - 4,900,000 4,900,000 4.90 - 4,900,000 合计 100,000,000 - 100,000,000 100 69.17% 30.83% 前十名股东间相互关系说明:公司股东、董事、高级管理人员何如森与股东何园方为父子关系。 二、优先股股本基本情况公司无优先股。 三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况 名称:铜陵精达特种电磁线股份有限公司 注册号:340000000002688 组织机构代码:71997253-X 法定代表人:李晓 注册资本(万元):195,532.4246 设立日期:2000 年 7 月 12 日 公司类型:其他股份有限公司(上市) 主要经营场所:安徽省铜陵市经济技术开发区黄山大道北段 988 号 经营范围:漆包电磁线、裸铜线、电线电缆及拉丝模具制造、销售;经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)。 备注:精达股份于 2002 年 9 月 11 日在上海证券交易所上市,股票代码:600577 (二)实际控制人情况 根据精达股份的陈述并经查验其公告文件,截至 2016 年 12 月 31 日,李光荣通过特华投资控股有限公司、广州市特华投资管理有限公司、华安财产保险股份有限公司控制精达股份 24.62%的股份,为精达股份的实际控制人,因此公司的实际控制人亦为李光荣。 李光荣,博士学位、中国国籍、无境外居留权,特华投资控股有限公司董事长、总裁,华安保险股份有限公司董事长、中国博士后特华科研工作站理事长,北京特华财经研究所所长、北京创业投资协会副理事长,曾任海通证券股份有限公司独立董事。现任精达股份董事。 报告期内,公司实际控制人未发生变更。 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况2016 年 12 月 18 日公司召开第一届董事会第十一次会议,审议了《关于<公司股票发行方案>的议案》,公司于 2017 年 1 月 3 日第一次临时股东大会决议审议通过了上述议案,目前正在办理发行备案事宜,尚未完成新增股份登记。 二、存续至本期的优先股股票相关情况(如有)无优先股股票 三、债券融资情况无债券融资情况 四、间接融资情况 单位:元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 担保贷款 工商银行常州分行营业部 10,000,000.00 4.785% 2017-03-20 否 担保贷款 工商银行常州分行营业部 20,000,000.00 4.785% 2017-06-05 否 担保贷款 工商银行常州分行营业部 10,000,000.00 4.785% 2017-06-07 否 担保贷款 工商银行常州分行营业部 10,000,000.00 4.785% 2017-07-18 否 担保贷款 工商银行常州分行营业部 10,000,000.00 4.785% 2017-05-02 否 担保贷款 工商银行常州分行营业部 5,000,000.00 4.785% 2017-05-26 否 担保贷款 招商银行常州天宁支行 10,000,000.00 4.785% 2017-07-19 否 担保贷款 招商银行常州天宁支行 10,000,000.00 4.785% 2017-07-25 否 合计 85,000,000.00 否 五、利润分配情况 (一)报告期内的利润分配情况 单位:元/股 股利分配日期 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 6 月 14 日 0.52 元 - - 合计 0.52 元 - - (二)利润分配预案 2017 年 3 月 6 日召开的第一届第十三次董事会审议了权益分配预案,公司 拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数,以未分配利润向股权登记日登记在册股东每 10 股派发现金红利 1.10 元,送红股 0 股,实际分派结果以中国结算核算为准。 截止 2016 年 12 月 31 日,公司的总股本为 10,000 万股,预计到权益分派 实施时股权登记日时,可能因公司第一次股票发行的股份已完成登记导致公司总股本变更为 14,189 万股。 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬 陈彬 董事长 男 48硕士 2015 年 9 月 16 日- 2018 年 9 月 15 日否 王世根 董事 男 65大专 2015 年 9 月 16 日- 2018 年 9 月 15 日否 何如森 董事、总经理 男 55高中 2015 年 9 月 16 日- 2018 年 9 月 15 日是 储忠京 董事 男 49硕士 2015 年 9 月 16 日- 2018 年 9 月 15 日否 孙巧英 董事 女 53小学 2015 年 9 月 16 日- 2018 年 9 月 15 日否 张军强 监事会主席 男 41本科 2015 年 9 月 16 日- 2018 年 9 月 15 日否 程赏赐 监事 男 36本科 2015 年 9 月 16 日- 2018 年 9 月 15 日是 王晓苹 监事 女 36大专 2015 年 9 月 16 日- 2018 年 9 月 15 日是 王毅 副总经理 男 48本科 2015 年 9 月 16 日- 2018 年 9 月 15 日是管金芳 销售经理、副总经理 男 44大专 2015 年 9 月 16 日- 2018 年 9 月 15 日是黄明明 董事会秘书、财务总监 男 46大专 2015 年 9 月 16 日- 2018 年 9 月 15 日是 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系: 董事、高级管理人员何如森与董事孙巧英为夫妻关系。陈彬、王世根、储忠京同时担任控股股东精达股份的董事,张军强同时担任控股股东精达股份的监事。 (二)持股情况 单位:股 姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通股股 期末普通股持 期末持有股 股股数 数 股比例% 票期权数量 何如森 董事、总经理 30,000,000 -4,900,000 25,100,000 25.10% 0 合计 30,000,000 -4,900,000 25,100,000 25.10% 0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型(新任、换届、离任) 期末职务 简要变动原因袁峥 董事会秘书 离任 不再担任公司其他职务 个人原因 黄明明 财务总监 新任 董事会秘书、财务总监 接任何园方 董事、副总经理 离任 总经理助理 个人原因孙巧英 无 新任 董事 选举、任命本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 孙巧英女士,女,1964 年 10 月出生,无境外永久居留权,小学文化。1977 年 7 月 -1979 年 12 月随父母从事个体户,1980 年 1 月-1985 年 12 月任职于常州丰盛金属加工厂,任副总经理;1986 年 1 月至 2001 年 5 月,任职于常州森隆铜业有限公司,任副总 经理;2001 年 7 月至 2013 年 6 月,任职于常州恒丰铜材有限公司,任行政副总经理; 2013 年 6 月至今,任职于常州市恒隆线材有限公司,任总经理;2016 年 10 月至今,任 职于恒丰特导,任公司董事。孙巧英是恒丰铜材设立时股东之一,2014 年 11 将其持有恒丰铜材 30%股权计 386.7667 万元出资额全部转让给何如森。 二、员工情况 (一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 17 生产人员 128 132 销售人员 13 15 技术人员 46 49 财务人员 5 5 员工总计 210 218 按教育程度分类 期初人数 期末人数 硕士 2 2 本科 16 19 专科 53 59 专科以下 139 138 员工总计 210 218 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 1、人员变动 报告期末较期初增加 8 人,其中本科生 3 名,专科生 6 名,专科以下减少 1 名。 2、人员培训情况 公司十分重视员工的培训,制定了系统的培训计划与人才培育机制,全面加强员工培训工作,包括新员工的入职培训、试用期的安全教育、岗位技能培训、在职员工业务与管理技术培训、管理人员管理提升培训、调岗职业技能需求培训等,不断提升公司员工素质与能力,提升员工和部门的工作效率,为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 3、员工薪酬政策 公司员工薪酬包括薪金、津贴、奖金、绩效等。公司与员工签订《劳动合同书》及《保密协议》,按国家有关法律、法规,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育社会保险和住房公积金。除正常绩效考核之外,公司将根据整体盈利状况对管理层、核心技术人员、研发人员进行额外奖励,奖励依据为公司、部门、项目业绩及个人贡献。公司重视内部员工培养,公司致力于从内部提拔品行优秀、有培养潜力的研发人员。针对这些人员,根据进步程度以及承担的具体职责,给予加薪及晋升机会。 4、公司需承担费用的离退休职工人数 公司需承担费用的离退休职工人数为 0。 (二)核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 核心技术人员 5 5 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况: 报告期内,公司核心技术团队保持稳定,核心技术人员均未发生变动,核心技术团队和关键技术人员的基本情况如下: 何如森先生,曾用名何如生,男,1962 年 3 月出生,无境外永久居留权,高中学历。 1980 年 1 月至 1985 年 12 月,任职于常州丰盛金属加工厂,任总经理;1986 年 1 月至 2001 年 5 月,任职于常州森隆铜业有限公司,任总经理;2001 年 7 月至 2015 年 9 月,任职于恒丰铜材,任董事、总经理;2015 年 9 月至今,任职于恒丰特导,任董事、总经理,任期三年。 王毅先生,男,1969 年 10 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1992 年 10 月至 1997 年 12 月就职于地矿部西南石油地质局第二普查大队,先后担任技术员、测 试组组长、副主任;1998 年 1 月至 2006 年 12 月就职于常州市金谷房产开发有限公司,任水电项目经理;2007 年 1 月至 2015 年 9 月,任职于恒丰铜材,任副总经理;2015 年 9 月至今,任职于恒丰特导,任副经理,任期三年。 于洪群,男,1964年出生,中国国籍,无境外永久居留权,1980年至2003年为个体工 商户;2003年至2015年9月,任职于恒丰铜材,任;2015年10月起任职于股份公司,任电镀技术总监。 龙昌贵,男,1976年出生,中国国籍,无境外永久居留权,1993年4月至1995年8月,任职于常州色织厂;1995年9月至2000年5月,任职于马杭丝绸厂,任机修主管;2000年6月至 2003年5月,任职于常州市卫星淀粉厂,任车间主任;2003年6月至2015年9月,任职于恒丰铜材,任生产部长;2015年10月起任职于股份公司,任生产部长。 王振东,男,1983 年出生,中国国际,无境外永久居留权,2007 年 9 月至 2009 年 6月,任职于江苏瑞邦化工有限公司;2009 年 7 月至 2010 年 6 月任职于江苏常州金坛百泽新能源有限公司;2001 年 7 月起任职于股份公司,任研发员。 第九节公司治理及内部控制事项是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 (一)制度与评估 1、公司治理基本状况报告期内,公司依据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规以及规范性文件的要求,公司不断完善法人治理结构,建立健全有效的内控管理体系,确保公司规范运作。公司建立了股东大会、董事会和监事会,建立了三会治理结构。通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等,进一步完善了公司的重大事项分层决策制度。公司三会的相关人员均符合《公司法》规定的任职要求,能按照三会议事规则履行其权利和义务。三会相关人员能够严格执行三会决议,公司三会会议记录要件齐备、内容完整、签署正常,相关会议文件保存完整;监事会能够依法发挥监督作用,具备法定监督职能。 本年度公司制定建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《信息披露管理制度》、《资金管理募集管理办法》制度,并按规定在股转系统进行公告披露。 报告期内,公司建立了行之有效的内控管理体系。通过建立和完善公司内控制度,公司明确了内部监管工作的职能和运作程序,强化了管理人员和员工在处理公司事务时应“程序合法、操作规范”的工作责任意识,促进了公司整体管理水平的提高。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运作。公司治理机制中, 三会互相牵制,监事会也对公司董事会及高管的决策起到了监督作用,保证公司股东的利益不被侵害。公司现有的治理机制注重保护股东权益,能给公司大小股东提供合适的保护,能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策等均按照公司章程及内部控制制度进行决策,履行了相应法律程序。公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,均依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、公司章程的修改情况报告期内,公司未修改公司章程。 (二)三会运作情况 1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述)董事会 共召开 7 次董事会 一、第一届董事会第五次临时会议 1、《关于预计公司 2016 年日常性关联交易的议案》 二、第一届董事会第六次临时会议 1、《关于预计公司审议通过《关于预计公司年日常性关联交易的议案》 2、《关于公司 2015 年年度董事会工作报告的议案》 3、《关于公司 2015 年年度财务决算报告的议案》 4、《关于公司 2015 年年度报告及其摘要的议案》 5、《关于公司 2015 年度权益分派预案的议案》 6、《关于公司 2016 年年度财务预算报告的议案》 7、《关于召开公司 2015 年年度股东大会的议案》 三、第一届董事会第七次临时会议 1、《关于公司聘任董事会秘书的议案》 四、第一届董事会第八次会议 1、《关于公司 2016 年 1-6 月份总经理工作报告的议案》2、《关于公司 2016 年 1-6 月份财务情况及下半年经营预算的报告》 五、第一届董事会第九次会议 1、审议通过《关于公司 2016 年半年度报告的议案》 六、第一届董事会第十次临时会议 1、《关于何园方先生辞去董事职务暨公司补选董事的议案》 2、《关于召开公司年第二次临时股东大会的议案》 七、第一届董事会第十一次会议 1、《关于<公司股票发行方案>的议案》。 2、《关于签署附生效条件的<股票发行之认购合同>的议案》 3、《关于提请授权董事会全权办理定向发行相关事宜的议案》 4、《关于批准本次发行股份购买资产相关的审计报告的议案》5、《关于批准本次发行股份购买资产相关的评估报告的议案》。 6、《关于就定向发行事宜修订公司章程的议案》 7、《关于制定<募集资金管理办法>的议案》 8、《关于召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》 9、《关于设立募集资金专项账户及签订三方监管协议的议案》 10、《关于公司发行股份购买资产暨关联交易的议案》监事会 共召开 2 次监事会 一、第一届监事会第二次会议 1、《关于公司 2015 年年度监事会工作报告的议案》 2、《关于公司 2015 年年度财务决算报告的议案》 3、《关于公司 2015 年年度报告及其摘要的议案》 4、《关于公司 2015 年度权益分派预案的议案》 5、《关于公司 2015 年年度财务预算报告的议案》6、《关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况专项审核报告的议案》 二、第一届监事会第三次会议 1、《关于公司 2016 年半年度报告的议案》股东大会 共召开 3 次东大会 一、2016 年第一次临时股东大会1、《关于预计公司审议通过《关于预计公司年日常性关联交易的议案》 二、2015 年年度股东大会 1、《关于公司 2015 年年度董事会工作报告的议案》 2、《关于公司 2015 年年度监事会工作报告的议案》 3、《关于公司 2015 年年度财务决算报告的议案》 4、《关于公司 2015 年年度报告及其摘要的议案》 5、《关于公司 2015 年度权益分派预案的议案》 6、《关于公司 2016 年年度财务预算报告的议案》7、《关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况专项审核报告的议案》 三、2016 年第二次临时股东大会 1、《关于何园方先生辞去董事职务暨公司补选董事的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定,股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的要求。决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的情形,会议程序规范。截止报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务。 (三)公司治理改进情况报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》和中国证监会有关法律、法规及规范性文件的要求,不断完善法人治理结构,建立了行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。 1、控股股东参与公司经营治理的情况 公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》、《股东大会议事规则》等有关规定规范自己的行为,通过股东大会行使股东的权利,未干预公司的决策及生产经营活动。与公司在人员、财务、资产、机构和业务方面做到了相互独立、各自分开,保证了公司运作的独立性。 2、公司治理机制的建立健全情况报告期内,公司按照《公司法》等有关法律法规的要求,在由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下,建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司的重大事项能够按照制度要求进行决策。三会决议能够得到较好的执行。 3、公司治理机制的执行情况报告期内,公司共召开七次董事会会议、三次股东大会、二次监事会会议。公司三会的决议均得到了有效执行。三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定,未发生损害公司股东、债权人及第三人合法权益的情形。 4、报告期内,公司管理层暂未引入职业经理人。 (四)投资者关系管理情况 公司在符合法律法规规范的前提下,建立了《投资者关系管理制度》,对公司和投资者、潜在投资者沟通的具体方式方法做出了规定。建立了《信息披露事务管理制度》,严格按照全国中小企业股份转让系统发布的相关规则制度做好信息披露工作,确保公司信息披露内容真实、准确、完整,便于投资者及潜在投资者及时获知与公司经营相关的重大信息。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求,按时编制并披露各期定期报告,披露公司股 东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告,确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息。 2、确保投资者专线电话(0519-88822108)的畅通,严格遵守公司商业秘密、认真、耐 心回答投资者的询问,认真记录投资者提出的意见和建议,并将建议和不能解答的问题及时上报相关领导,及时回答投资者的质疑。 3、投资者通过信箱(2734150481@qq.com)向公司提出的问题,公司根据实际情况,在保证符合信息披露相关规定的前提下,及时通过信箱回复或解答有关问题。 4、公司对投资者、投资机构等特定对象到公司参观调研,由董事会办公室统筹安排。 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见监事会对本年度内的监督事项无异议。 监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见:监事会对定期报告的编制和审核程序 符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统的规定和公司章程的规定,报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务独立于控股股东及其企业,拥有独立完整的供应、服务和销售系统,独立地开展业务,不依赖于控股股东或其它任何关联方。 1、人员独立情况:公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬,未在控股股东控制的其它企业担任除董事、监事以外的任何职务、领取报酬。 2、资产独立情况:公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独 立于控股股东和关联企业的房屋使用权、非专利技术等有形或无形资产。 3、机构独立情况:公司设立了健全的组织机构体系,独立运作,不存在与控股股东控制的其它企业职能部门之间的从属关系。 4、财务独立情况:公司有独立的财务会计部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立进行财务决策。公司独立开设银行账户,独立纳税。 5、关于相关利益者:公司能够充分维护利益相关者的合法权益,实现股东、用户、员 工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康的发展。 6、关于信息披露:公司指定董事会秘书负责信息披露工作,能够按照法律、法规和公 司章程的规定,力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。公司自成立以来,一贯严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作,努力寻求股东权益的大化,切实维护股东的利益。 (三)对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系本年度内,公司根据国家法律法规、公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善风险控制体系。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况2016 年 3 月 21 日召开的第一届董事会第五次会议审议通过了《关于公司<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》,该议案经董事会审议后生效。 2016 年 12 月 18 日召开的第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于制定<募集资金管理办法>的议案》;该议案经 2017 年 1 月 3 日召开的股东大会审议生效。 《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《信息披露管理制度》已按规定及时在股转公司信息平台披露相关信息。 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 第十节财务报告 一、 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 会审字[2017]0570 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 审计报告日期 2017-03-6 注册会计师姓名 方长顺、郑贤中会计师事务所是否变更 否会计师事务所连续服务年限 4 年 审计报告正文: 常州恒丰特导股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的常州恒丰特导股份有限公司(以下简称恒丰特导)财务报表,包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是恒丰特导管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报 41 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见我们认为,恒丰特导财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了恒丰特导 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 财务报表 (一)合并资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 五、1 3,806,167.42 11,484,820.50备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产 应收票据 五、2 19,393,617.04 29,725,178.94应收账款 五、3 96,963,677.22 74,666,200.72预付款项 五、4 7,379,473.77 8,532,377.93应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利 其他应收款 五、5 115,844.41 131,192.91买入返售金融资产 存货 五、6 59,585,892.03 45,975,695.75划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 8,838.30 5,230.77流动资产合计 187,253,510.19 170,520,697.52 非流动资产: 发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产 固定资产 五、8 41,714,688.56 43,407,017.83在建工程 五、9 10,908,501.92 117,649.90工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产 无形资产 五、10 3,490,197.31 3,589,383.19开发支出商誉长期待摊费用 递延所得税资产 五、11 978,833.12 1,238,651.85其他非流动资产 五、12 1,491,968.69 1,619,112.10非流动资产合计 58,584,189.60 49,971,814.87 资产总计 245,837,699.79 220,492,512.39 流动负债: 短期借款 五、13 85,000,000.00 85,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 应付账款 五、14 11,408,471.15 6,584,140.89预收款项 五、15 82,865.41 148,700.94卖出回购金融资产款应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 3,850,106.16 894,119.98应交税费 五、17 826,256.23 675,789.89应付利息 五、18 124,277.09 130,533.33应付股利 其他应付款 五、19 84,565.60 73,817.00应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计 101,376,541.64 93,507,102.03 非流动负债: 长期借款应付债券 其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬 专项应付款 五、20 496,000.00预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计 496,000.00 负债合计 101,872,541.64 93,507,102.03 所有者权益(或股东权益): 股本 五、21 100,000,000.00 100,000,000.00其他权益工具 其中:优先股永续债 资本公积 五、22 15,921,461.84 15,921,461.84减:库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 五、23 3,706,645.68 1,372,630.37 一般风险准备 未分配利润 五、24 24,337,050.63 9,691,318.15归属于母公司所有者权益合计 143,965,158.15 126,985,410.36少数股东权益 所有者权益合计 143,965,158.15 126,985,410.36 负债和所有者权益总计 245,837,699.79 220,492,512.39 (二)母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 3,738,414.92 10,962,350.74以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产 应收票据 19,393,617.04 29,725,178.94 应收账款 十四、1 96,963,677.22 74,666,200.72预付款项 7,379,473.77 8,521,877.93应收利息应收股利 其他应收款 十四、2 1,015,844.41 131,192.91 存货 59,585,892.03 45,975,695.75划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计 188,076,919.39 169,982,496.99 非流动资产: 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款 长期股权投资 十四、3 1,000,000.00 1,000,000.00投资性房地产 固定资产 41,712,767.61 43,404,690.68 在建工程 10,908,501.92 117,649.90工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产 无形资产 3,490,197.31 3,589,383.19开发支出商誉长期待摊费用 递延所得税资产 978,833.12 1,238,651.85 其他非流动资产 1,491,968.69 1,619,112.10 非流动资产合计 59,582,268.65 50,969,487.72 资产总计 247,659,188.04 220,951,984.71 流动负债: 短期借款 85,000,000.00 85,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 应付账款 11,408,471.15 6,584,140.89 预收款项 82,865.41 148,700.94 应付职工薪酬 3,850,106.16 692,509.40 应交税费 826,256.23 675,789.89 应付利息 124,277.09 130,533.33应付股利 其他应付款 84,565.60 73,817.00划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计 101,376,541.64 93,305,491.45 非流动负债: 长期借款应付债券 其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬 专项应付款 496,000.00预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计 496,000.00 负债合计 101,872,541.64 93,305,491.45 所有者权益: 股本 100,000,000.00 100,000,000.00其他权益工具 其中:优先股永续债 资本公积 15,921,461.84 15,921,461.84 减:库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 3,706,645.68 1,372,630.37 未分配利润 26,158,538.88 10,352,401.05 所有者权益合计 145,786,646.40 127,646,493.26 负债和所有者权益合计 247,659,188.04 220,951,984.71 (三)合并利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 350,194,573.61 404,718,466.61 其中:营业收入 五、25 350,194,573.61 404,718,466.61利息收入已赚保费手续费及佣金收入 二、营业总成本 322,919,000.20 380,653,285.08 其中:营业成本 五、25 274,090,599.63 323,110,807.33利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用 营业税金及附加 五、26 1,288,757.02 1,440,776.38销售费用 五、27 6,474,556.37 7,067,424.18管理费用 五、28 28,310,627.74 31,388,148.93财务费用 五、29 5,219,783.82 6,832,908.24资产减值损失 五、30 7,534,675.62 10,813,220.02加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 五、31 -7,253,601.89其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 27,275,573.41 16,811,579.64 加:营业外收入 五、32 1,398,718.00 691,045.78其中:非流动资产处置利得 减:营业外支出 五、33 397,544.33 879,887.00其中:非流动资产处置损失 3,000.22 852,730.30 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 28,276,747.08 16,622,738.42 减:所得税费用 五、34 6,096,999.29 1,885,771.77 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 22,179,747.79 14,736,966.65 其中:被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 22,179,747.79 14,736,966.65少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 项目 附注 本期金额 上期金额益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 22,179,747.79 14,736,966.65 归属于母公司所有者的综合收益总额 22,179,747.79 14,736,966.65归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.22 0.15 (二)稀释每股收益 0.22 0.15 (四)母公司利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 350,194,573.61 338,779,362.38 减:营业成本 十四、4 274,090,599.63 265,555,564.94营业税金及附加 1,288,757.02 1,435,061.91 销售费用 6,474,556.37 4,907,015.95 管理费用 27,152,076.66 28,086,405.11 财务费用 5,217,929.55 6,078,742.04 资产减值损失 7,534,675.62 7,513,399.84 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 十四、5 -10,297,405.32其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 28,435,978.76 14,905,767.27 加:营业外收入 1,398,718.00 603,500.00 其中:非流动资产处置利得 减:营业外支出 397,544.33 35,066.96 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 29,437,152.43 15,474,200.31 减:所得税费用 6,096,999.29 1,747,896.61 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 23,340,153.14 13,726,303.70 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 项目 附注 本期金额 上期金额综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 23,340,153.14 13,726,303.70 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 (五)合并现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 396,092,380.59 455,533,499.00客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额 收到的税费返还 71,200.63 收到其他与经营活动有关的现金 五、35(1) 1,921,361.34 16,947,750.28经营活动现金流入小计 398,084,942.56 472,481,249.28 购买商品、接受劳务支付的现金 331,742,187.09 340,191,491.72客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,506,433.45 21,674,867.00 支付的各项税费 15,693,086.48 17,975,341.76 支付其他与经营活动有关的现金 五、35(2) 16,440,708.06 17,664,275.12经营活动现金流出小计 381,382,415.08 397,505,975.60 经营活动产生的现金流量净额 16,702,527.48 74,975,273.68 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 899,444.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 170.94 1,715,945.22处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 64,398,002.91 收到其他与投资活动有关的现金 五、35(3) 25,347.30 99,231.67投资活动现金流入小计 25,518.24 67,112,624.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,941,125.09 19,778,286.84投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,941,125.09 19,778,286.84 投资活动产生的现金流量净额 -14,915,606.85 47,334,337.64 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 100,000,000.00 130,500,000.00发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 55,000,000.00 筹资活动现金流入小计 155,000,000.00 130,500,000.00 偿还债务支付的现金 100,000,000.00 120,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,581,423.11 128,081,178.14其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 五、35(4) 55,000,000.00 10,312,507.09筹资活动现金流出小计 164,581,423.11 258,893,685.23 筹资活动产生的现金流量净额 -9,581,423.11 -128,393,685.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 115,849.40 364,025.28 五、现金及现金等价物净增加额 -7,678,653.08 -5,720,048.63 加:期初现金及现金等价物余额 11,484,820.50 17,204,869.13 六、期末现金及现金等价物余额 3,806,167.42 11,484,820.50 (六)母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 396,092,380.59 377,397,104.44收到的税费返还 71,200.63 收到其他与经营活动有关的现金 1,921,361.34 6,378,054.50 经营活动现金流入小计 398,084,942.56 383,775,158.94 购买商品、接受劳务支付的现金 331,749,079.56 295,248,135.39支付给职工以及为职工支付的现金 16,291,262.64 15,510,490.35 支付的各项税费 15,691,194.30 17,263,723.30 支付其他与经营活动有关的现金 17,195,652.88 16,306,963.02 经营活动现金流出小计 380,927,189.38 344,329,312.06 经营活动产生的现金流量净额 17,157,753.18 39,445,846.88 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 899,444.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 170.94 1,715,945.22处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 67,600,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 24,838.86 90,113.21 投资活动现金流入小计 25,009.80 70,305,503.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,941,125.09 10,661,920.56投资支付的现金 70,020,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,941,125.09 80,681,920.56 投资活动产生的现金流量净额 -14,916,115.29 -10,376,417.45 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 100,000,000.00 130,500,000.00发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 55,000,000.00 121,718,936.37 筹资活动现金流入小计 155,000,000.00 252,218,936.37 偿还债务支付的现金 100,000,000.00 120,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,581,423.11 127,750,198.86支付其他与筹资活动有关的现金 55,000,000.00 35,506,864.26 筹资活动现金流出小计 164,581,423.11 283,757,063.12 筹资活动产生的现金流量净额 -9,581,423.11 -31,538,126.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 115,849.40 364,025.28 五、现金及现金等价物净增加额 -7,223,935.82 -2,104,672.04 加:期初现金及现金等价物余额 10,962,350.74 13,067,022.78 六、期末现金及现金等价物余额 3,738,414.92 10,962,350.74 (七)合并股东权益变动表 单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积 减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润优先股永续债其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 15,921,461.84 1,372,630.37 9,691,318.15 126,985,410.36 加:会计政策变更前期差错更正 同一控制下企业合并其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 15,921,461.84 1,372,630.37 9,691,318.15 126,985,410.36 三、本期增减变动金额(减 少以“-”号填列) 2,334,015.31 14,645,732.48 16,979,747.79 (一)综合收益总额 22,179,747.79 22,179,747.79 (二)所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积 减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润优先股永续债其他 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 2,334,015.31 -7,534,015.31 -5,200,000.00 1.提取盈余公积 2,334,015.31 -2,334,015.31 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -5,200,000.00 -5,200,000.00 4.其他 (四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积 减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润优先股永续债其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 100,000,000.00 15,921,461.84 3,706,645.68 24,337,050.63 143,965,158.15项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积 减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润优先股永续债其他 一、上年期末余额 12,892,100.00 84,107,900.00 15,370,358.46 117,346,600.29 229,716,958.75 加:会计政策变更前期差错更正 同一控制下企业合并项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积 减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润优先股永续债其他其他 二、本年期初余额 12,892,100.00 84,107,900.00 15,370,358.46 117,346,600.29 229,716,958.75 三、本期增减变动金额 (减少以“-”号填列) 87,107,900.00 -68,186,438.16 -13,997,728.09 -107,655,282.14 -102,731,548.39 (一)综合收益总额 14,736,966.65 14,736,966.65 (二)所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 1,372,630.37 -118,841,145.41 -117,468,515.04 1.提取盈余公积 1,372,630.37 -1,372,630.37 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东) -117,468,515.04 -117,468,515.04项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积 减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润优先股永续债其他的分配 4.其他 - - (四)所有者权益内部结转 87,107,900.00 -68,186,438.16 -15,370,358.46 -3,551,103.38 - 1.资本公积转增资本(或股本) 84,107,900.00 -84,107,900.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 3,000,000.00 -3,000,000.00 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 15,921,461.84 -12,370,358.46 -3,551,103.38 - (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 100,000,000.00 15,921,461.84 1,372,630.37 9,691,318.15 126,985,410.36 (八)母公司股东权益变动表 单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积 减:库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 15,921,461.84 1,372,630.37 10,352,401.05 127,646,493.26 加:会计政策变更前期差错更正其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 15,921,461.84 1,372,630.37 10,352,401.05 127,646,493.26 三、本期增减变动金额 (减少以“-”号填列) 2,334,015.31 15,806,137.83 18,140,153.14 (一)综合收益总额 23,340,153.14 23,340,153.14 (二)所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 2,334,015.31 -7,534,015.31 -5,200,000.00项目本期股本其他权益工具资本公积 减:库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他 1.提取盈余公积 2,334,015.31 -2,334,015.31 2.对所有者(或股东)的分配 -5,200,000.00 -5,200,000.00 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 100,000,000.00 15,921,461.84 3,706,645.68 26,158,538.88 145,786,646.40 单位:元项目上期股本其他权益工具资本公积 减:库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计优先股永续债其他 一、上年期末余额 12,892,100.00 84,107,900.00 15,370,358.46 119,018,346.14 231,388,704.60 加:会计政策变更前期差错更正其他 二、本年期初余额 12,892,100.00 84,107,900.00 15,370,358.46 119,018,346.14 231,388,704.60 三、本期增减变动金额 (减少以“-”号填列) 87,107,900.00 -68,186,438.16 -13,997,728.09 -108,665,945.09 -103,742,211.34 (一)综合收益总额 13,726,303.70 13,726,303.70 (二)所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 1,372,630.37 -118,841,145.41 -117,468,515.04 1.提取盈余公积 1,372,630.37 -1,372,630.37项目上期股本其他权益工具资本公积 减:库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计优先股永续债其他 2.对所有者(或股东)的分配 -117,468,515.04 -117,468,515.04 3.其他 (四)所有者权益内部结转 87,107,900.00 -68,186,438.16 -15,370,358.46 -3,551,103.38 0 1.资本公积转增资本(或股本) 84,107,900.00 -84,107,900.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 3,000,000.00 -3,000,000.00 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 15,921,461.84 -12,370,358.46 -3,551,103.38 - (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 100,000,000.00 15,921,461.84 1,372,630.37 10,352,401.05 127,646,493.26常州恒丰特导股份有限公司财务报表附注 截止 2016 年 12 月 31 日止(除特别说明外,金额单位为人民币元) 一、公司的基本情况 1.公司概况 常州恒丰特导股份有限公司(由常州市恒丰铜材有限公司于 2015 年 10 月 15日更名而来)(以下简称“本公司”或“公司”)于 2001 年 7 月经常州市工商行政管 理局东南经济开发区分局批准,由自然人孙巧英、范永宏、何如进和何如桂共同出资设立,设立时注册资本为 50 万元,其中孙巧英出资 15 万元,持股比例为 30%,范永宏出资 15 万元,持股比例为 30%,何如桂出资 10 万元,持股比例为 20%,何如进出资 10 万元,持股比例为 20%。2001 年 7 月 26 日,公司获得了 由常州市工商行政管理局东南经济开发区分局颁发的《企业法人营业执照》,注 册号:3204112500293。 2001 年 10 月,根据股东会决议及股权转让协议,股东范永宏将其持有的出 资 15 万元、股东何如桂将其持有的出资 9.5 万元、股东何如进将其持有的出资 9.5 万元转让给股东孙巧英。转让后,孙巧英出资 49 万元,持股比例为 98%,何 如桂出资 0.5 万元,持股比例为 1%,何如进出资 0.5 万元,持股比例为 1%。 2004 年 7 月,根据股东会决议及股权转让协议,股东孙巧英将其持有的出 资 4 万元、股东何如桂将其持有的出资 0.5 万元转让给股东何如进。转让后,孙 巧英出资 45 万元,持股比例为 90%,何如进出资 5 万元,持股比例为 10%。 2005 年 3 月,根据股东会决议,公司将出资由 50 万元增加到 200 万元,其 中股东孙巧英增资 135 万元,股东何如进增资 15 万元。增资后,孙巧英出资 180万元,持股比例为 90%,何如进出资 20 万元,持股比例为 10%。 2005 年 11 月,根据股东会决议,公司将出资由 200 万元增加到 350 万元,其中股东孙巧英增资 135 万元,股东何如进增资 15 万元。增资后,孙巧英出资 315 万元,持股比例为 90%,何如进出资 35 万元,持股比例为 10%。 2008 年 11 月,根据股东会决议,公司将出资由 350 万元增加到 500 万元,其中股东孙巧英增资 150 万元。增资后,孙巧英出资 465 万元,持股比例为 93%,何如进出资 35 万元,持股比例为 7%。 2011 年 2 月,根据股东会决议,公司将出资由 500 万元增加到 1100 万元,其中股东孙巧英增资 100 万元,股东何如森出资 500 万元。增资后,孙巧英出资 565 万元,持股比例为 51.36%,何如森出资 500 万元,持股比例为 45.46%,何 如进出资 35 万元,持股比例为 3.18%。 2011 年 8 月,根据股东会决议及股权转让协议,股东何如进将其持有的出 资 35 万元转让给许怀春。转让后,孙巧英出资 565 万元,持股比例为 51.36%,何如森出资 500万元,持股比例为 45.46%,许怀春出资 35万元,持股比例为 3.18%。 2011 年 9 月,根据股东会决议及股权转让协议,股东何如森将其持有的出 资 25.68 万元转让给何梅芳、62.06 万元转让给常州嘉逸投资管理有限公司、154 万元转让给上海衡星投资管理有限公司。转让后,孙巧英出资 565 万元,持股比 例为 51.364%,何如森出资 258.26 万元,持股比例为 23.478%,许怀春出资 35万元,持股比例为 3.182%,何梅芳出资 25.68 万元,持股比例为 2.334%,常州嘉逸投资管理有限公司出资 62.06 万元,持股比例为 5.642%,上海衡星投资管理有限公司出资 154 万元,持股比例为 14%。 2011 年 9 月,根据股东会决议,公司将出资由 1100 万元增加到 1245.21 万元,其中股东上海开物投资合伙企业(有限合伙)出资 88.01 万元,股东李昊出 资 13.2 万元,股东李保刚出资 44 万元。增资后,孙巧英出资 565 万元,持股比 例为 45.374%,何如森出资 258.26 万元,持股比例为 20.74%,许怀春出资 35 万元,持股比例为 2.811%,何梅芳出资 25.68 万元,持股比例为 2.062%,常州嘉逸投资管理有限公司出资 62.06 万元,持股比例为 4.984%,上海衡星投资管理有限公司出资 154 万元,持股比例为 12.367%,上海开物投资合伙企业(有限合伙)出资 88.01 万元,持股比例为 7.068%,李昊出资 13.2 万元,持股比例为 1.060%,李保刚出资 44 万元,持股比例为 3.534%。 2011 年 12 月,根据股东会决议,公司将出资由 1245.21 万元增加到 1289.21万元,其中股东上海开物投资合伙企业(有限合伙)出资 44 万元。增资后,孙巧英出资 565 万元,持股比例为 43.825%,何如森出资 258.26 万元,持股比例为20.032%,许怀春出资 35 万元,持股比例为 2.715%,何梅芳出资 25.68 万元,持股比例为 1.992%,常州嘉逸投资管理有限公司出资 62.06 万元,持股比例为 4.814%,上海衡星投资管理有限公司出资 154 万元,持股比例为 11.945%,上海 开物投资合伙企业(有限合伙)出资 132.01 万元,持股比例为 10.24%,李昊出 资 13.2 万元,持股比例为 1.024%,李保刚出资 44 万元,持股比例为 3.413%。 2012 年 7 月,根据股东会决议及股权转让协议,股东何如森将其持有的出 资 25.7842 万元转让给楚英华,股东孙巧英将其持有的出资 25.7842 万元转让给 上海开物投资合伙企业(有限合伙),转让后,孙巧英出资 539.2158 万元,持股比例为 41.825%,何如森出资 232.4758 万元,持股比例为 18.032%,许怀春出资 35 万元,持股比例为 2.715%,何梅芳出资 25.68 万元,持股比例为 1.992%,常 州嘉逸投资管理有限公司出资 62.06 万元,持股比例为 4.814%,上海衡星投资管理有限公司出资 154 万元,持股比例为 11.945%,上海开物投资合伙企业(有限合伙)出资 157.7942 万元,持股比例为 12.24%,李昊出资 13.2 万元,持股比例为 1.024%,李保刚出资 44 万元,持股比例为 3.413%,楚英华出资 25.7842 万元,持股比例为 2%。 2013 年 4 月,根据股东会决议及股权转让协议,股东上海开物投资合伙企业(有限合伙)将其持有的出资 157.7942 万元、股东李宝刚将其持有的出资 44万元、股东李昊将其持有的出资 13.2 万元转让给股东何如森,转让后,孙巧英 出资 539.2158 万元,持股比例为 41.825%,何如森出资 447.47 万元,持股比例 为 34.709%,许怀春出资 35 万元,持股比例为 2.715%,何梅芳出资 25.68 万元,持股比例为 1.992%,常州嘉逸投资管理有限公司出资 62.06 万元,持股比例为 4.814%,上海衡星投资管理有限公司出资 154 万元,持股比例为 11.945%,楚英 华出资 25.7842 万元,持股比例为 2%。 2013 年 6 月,根据股东会决议及股权转让协议,股东孙巧英将其持有的出 资 152.4491 万元转让给股东何如森,转让后,孙巧英出资 386.7667 万元,持股 比例为 30%,何如森出资 599.9191 万元,持股比例为 46.534%,许怀春出资 35万元,持股比例为 2.715%,何梅芳出资 25.68 万元,持股比例为 1.992%,常州嘉逸投资管理有限公司出资 62.06 万元,持股比例为 4.814%,上海衡星投资管理有限公司出资 154 万元,持股比例为 11.945%,楚英华出资 25.7842 万元,持股比例为 2%。 2013 年 7 月,根据股东会决议及股权转让协议,股东何如森将其持有的出 资 599.9191 万元、股东许怀春将其持有的出资 35 万元、股东何梅芳将其持有的 出资 25.68 万元、股东常州嘉逸投资管理有限公司将其持有的出资 62.06 万元、股东上海衡星投资管理有限公司将其持有的出资 154 万元、股东楚英华将其持有的出资 25.7842 万元转让给铜陵精达特种电磁线股份有限公司(以下简称精达股份),转让后,精达股份出资 902.4433 万元,持股比例为 70%,孙巧英出资 386.7667万元,持股比例为 30%。 2014 年 11 月,根据股东会决议及股权转让协议,股东孙巧英将其持有的出 资 386.7667 万元转让何如森,转让后,精达股份出资 902.4433 万元,持股比例 为 70%,何如森出资 386.7667 万元,持股比例为 30%。 2015 年 7 月,根据股东会决议及最新公司章程,全体股东同意实施资本公 积转增股本,公司注册资本由 1,289.21 万元增加至 7,428.577 万元,其中精达股份转增 4,297.5567 万元,何如森转增 1,841.8103 万元。变更后,精达股份出资 5,200.00 万元,持股比例为 70%,何如森出资 2,228.577 万元,持股比例为 30%。 2015 年 9 月,根据股东会决议和发起人协议书,将本公司整体变更为常州 恒丰特导股份有限公司,同时,根据华普天健会计师事务所于 2015 年 8 月 15 日出具的“会审字[2015]3348 号” 《审计报告》,全体发起人同样以 2015 年 7 月 31日作为变更设立股份公司的基准日,以恒丰特导的所有者权益人民币115,921,461.84 元折股,变更设立的股份公司的注册资本为人民币 10,000 万元, 总股本为 10,000 万股,每股面值为人民币 1 元。恒丰特导所有者权益中除人民 币 10,000 万元作为股份公司实收资本,其余人民币 15,921,461.84 元作为股份公司的资本公积。变更后,精达股份持股比例为 70%,何如森持股比例为 30%。 2016年 12月 30日,公司股东何如森将持有公司 4,900,000股转让给何园方,并在中国证券登记结算有限责任公司办理股权变更登记手续。变更后,精达股份 出资 7,000.00 万元,持股比例为 70%,何如森出资 2,510.00 万元,持股比例为 25.10%,何园方出资 490.00 万元,持股比例为 4.90%。 本公司住所:常州市天宁区凤凰路 26 号;法定代表人:陈彬。 公司主要的经营活动为金属材料拉丝加工及生产废料回炉加工;金属材料、 五金、交电、化工、建筑材料、针纺织品的销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 财务报告批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 3 月 6 日决议批准报出。 2.合并财务报表范围 (1)本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 常州市精铜铜业有限公司 精铜铜业 100.00 - 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”; (2)本公司本期合并财务报表范围变化 2015 年,公司处置了全资子公司泰州市恒泰电缆科技有限公司、常州市恒 森特种导体有限公司,导致公司本期合并范围与上期相比发生变化。 二、财务报表的编制基础 1.编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。 2.持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司以 12 个月为一个营业周期。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币,境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。 (2)非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。 (3)商誉减值测试 企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按以下步骤处理: 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者 资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 6.合并财务报表的编制方法 (1)合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。 (2)合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 (3)报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 (a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 (c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 (a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。 (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 (c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 (4)合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。 (5)特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资 产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支 付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理: (a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 (b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 (d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。 在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未 予以全额恢复的,本公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进 一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。 在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。 此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。 7.合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 (1)共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: ①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; ②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; ⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 (2)合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9.外币业务和外币报表折算 (1)外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。 (2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产 生的汇兑差额,计入当期损益。 (3)外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算: ①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。 10.金融工具 (1)金融资产划分为以下四类: ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产,前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益; 可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。 (2)金融负债在初始确认时划分为以下两类: ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始 确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 (3)金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。 (4)金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分: ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。 (5)金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形: A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方; B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关 系的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: A.所转移金融资产的账面价值; B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: A.终止确认部分的账面价值; B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 (6)金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 (7)金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; 本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据: A.发行方或债务人发生严重财务困难; B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组; E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量; G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本; H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试(不包括应收款项) A.持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。 预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确认减值损失时,仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%,或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 (9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 ①估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 11.应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的,计提减值准备。 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准:单项金额重大的判断依据或金额标准: 本公司将期末余额中单项金额 2,000 万元以上(含 2,000 万元)以上的应收账款, 100 万元(含 100 万元)以上其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,可不对其预计未来现金流量进行折现。 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据: 组合 1:对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重 大的应收款项,本公司以账龄作为信用风险特征组合。 组合 2:以本公司合并报表范围内的应收款项划分组合。 按组合计提坏账准备的计提方法: 组合 1:根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础,结 合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年应计提的坏账准备。各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下: 账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 20% 20% 3-5 年 40% 40% 5 年以上 100% 100% 组合 2:本公司合并报表范围内的应收款项不计提坏账准备。 (3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。 12.存货 (1)存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。 (2)发出存货的计价方法发出时按加权平均法。 (3)存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 (4)存货跌价准备的计提方法 本公司在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。 (5)周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。 13.划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分(或非流动资产)确认为持有 待售: ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售; ②本公司已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得了股东大会或相应权力机构的批准; ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议; ④该项转让将在一年内完成。 14.长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。 (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方 或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或 一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。 重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低 于 50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据 表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。 (2)初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本: A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益; B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益; C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本: A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出; B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本; C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实 质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (3)后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为: 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值; 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 15.投资性房地产 (1)投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括: ①已出租的土地使用权。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 (2)投资性房地产的计量模式 投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括: (1) 已出租的土地使用权。 (2) 持有并准备增值后转让的土地使用权。 (3) 已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法,按估计可使用年限计算折旧或摊销,计入当期损益。 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回。 16.固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超 过一年的单位价值较高的有形资产。 (1)确认条件 固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认: ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 (2)各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物-生产用房 直线法 35 5 2.71 房屋建筑物-非生产用房 直线法 40 5 2.375 房屋建筑物-简易厂房 直线法 10 5 9.50 房屋建筑物-建筑物 直线法 20 5 4.75 运输设备 直线法 6 5 15.83 电子设备 直线法 6-10 5 15.83-9.50 机器设备 直线法 10 5 9.50 对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。 (3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17.在建工程 (1)在建工程类别在建工程以立项项目分类核算。 (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 (3)在建工程减值测试方法、计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试: ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程; ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性; ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 18.借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本: ①资产支出已经发生; ②借款费用已经发生; ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。 19. 无形资产 (1)无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。 (2)无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权 计算机软件 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿 命 每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试: A. 该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响; B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升; C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内系统合理(直线法)摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零。但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 (3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 ③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产: A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C. 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20. 长期资产减值 (1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值 损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 (2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回。 (3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备: ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产; ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产; ③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产; ④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产; ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 (4)在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试: ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程; ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性; ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (5)无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下 列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试: ①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响; ②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升; ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 (6)商誉减值测试 企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按以下步骤处理: 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者 资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 21. 长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 22.职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。 (1)短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬: A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务; B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2)离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将 设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括: (a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少; (b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; (c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 (3)辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益: ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分: A.服务成本; B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额; C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 23. 预计负债 (1)预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债: ①该义务是本公司承担的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司; ③该义务的金额能够可靠地计量。 (2)预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24. 股份支付 (1)股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 (2)权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。 ②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。 (4)股份支付计划实施的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的 以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 (5)股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 (6)股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司: ①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额; ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。 25. 收入确认原则和计量方法 (1)销售商品收入公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留 与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。 公司收入确认的具体方法为: ①公司国内直接销售:将产品运至买方指定的地点,并取得经买方签收确认单的回执联后确认收入。 ②公司出口直接销售:采用 FOB 模式交易的客户,公司以产品完成报关出口离岸作为收入确认时点,在取得经海关审验的产品出口报关单和货代公司出具的货运提单后,公司财务部按照合同或订单约定价格计量确认收入;采用 DDP 或 DDU 模式交易的客户,公司以客户提货并签收确认作为收入确认时点,在取 得经客户验收并签字确认的签收单后,公司财务部按照合同或订单约定价格计量确认收入。 (2)提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权收入本公司在与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可 靠地计量时,确认收入。 (4)建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 如果建造合同的结果不能可靠地估计,但预计合同成本能够收回时,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;预计合同成本不可能收回时,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。 如果预计合同总成本超过合同总收入的,则将预计损失确认为当期费用。 26. 政府补助 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助,确认为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,以名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费(不包括购建固定资产)等与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助,分别下列情况处理: ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益; ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,计入当期损益。 27. 递延所得税资产和递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 (1)递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产: A. 该项交易不是企业合并; B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产: A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额; 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 (2)递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外: ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债: A.商誉的初始确认; B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外: A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间; B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括: 可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 28.经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。 (1)经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 (2)融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。 发生的初始直接费用,计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入,计入租赁收入/业务业务收入。 29. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)重要会计政策变更 本报告期内,本公司无重要会计政策变更。 (2)重要会计估计变更 本报告期内,本公司无重要会计估计变更。 四、税项 1、增值税 商品销售收入按 17%计算增值税销项税,按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳增值税。 2、企业所得税 本公司本期执行的企业所得税率为 15%,子公司精铜铜业执行企业所得税 率为 25%。 3、税收优惠及批文根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组文件《关于江苏省 2014 年 度第一批复审通过高新技术企业名单的通知》(苏高企协[2014]12 号)文件规定,恒丰特导为江苏省 2014 年度第一批复审通过的高新技术企业,有效期为三年,恒丰特导自 2014 年度起企业所得税执行 15%的税率。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 9,341.98 150,871.96 银行存款 3,796,825.44 11,333,948.54 其他货币资金 - - 合计 3,806,167.42 11,484,820.50 其中:存放在境外的款项总额 - - 期末货币资金余额较期初下降 66.86%,主要原因是经营活动产生的现金净 流入 1,670.25 万元,但是投资活动、筹资活动产生的现金净流出分别为 1,491.56 万元、958.14 万元,现金流出整体大于现金流入导致货币资金整体存量减少。。 2. 应收票据 (1) 应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 14,018,496.48 20,589,696.63 商业承兑票据 5,375,120.56 9,135,482.31 合计 19,393,617.04 29,725,178.94 (2) 期末公司无已质押的应收票据 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 51,047,080.27 - 商业承兑票据 - - 合计 51,047,080.27 - (4) 期末应收票据余额较期初下降 34.76%,主要原因是本期商业承兑汇票减少及银行承兑汇票贴现所致。 3. 应收账款 (1) 应收账款分类披露类别期末余额 账面余额 坏账准备账面价值 金额 比例(%) 金额计提比 例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 102,110,747.53 99.79 5,159,974.81 5.05 96,950,772.72单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 216,829.94 0.21 203,925.44 94.05 12,904.50 合计 102,327,577.47 100.00 5,363,900.25 5.24 96,963,677.22(续上表)类别期初余额 账面余额 坏账准备账面价值 金额 比例(%) 金额计提比 例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 78,737,706.57 99.88 4,071,505.85 5.17 74,666,200.72单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 93,059.20 0.12 93,059.20 100.00 - 合计 78,830,765.77 100.00 4,164,565.05 5.28 74,666,200.72期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 ① 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 101,353,397.40 5,067,669.87 5.00% 1 至 2 年 651,650.81 65,165.08 10.00% 2 至 3 年 75,699.32 15,139.86 20.00% 3 至 4 年 30,000.00 12,000.00 40.00% 4 至 5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 102,110,747.53 5,159,974.81 5.05% (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额1,345,654.30元;本期无收回或转回坏账准备。 (3) 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 146,319.10 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额 天津六 0 九电缆有限公司 8,381,441.84 8.19% 419,072.09哈博(常州)电缆有限公司 6,798,652.75 6.65% 339,932.64 江苏通光电子线缆股份有限公司 4,073,127.78 3.98% 203,656.39芜湖航天特种电缆厂股份有限公司 2,193,358.58 2.14% 109,667.93 百通赫思曼工业(苏州)有限公司 2,142,101.63 2.09% 107,105.08 合计 23,588,682.58 23.05% 1,179,434.13 4. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 7,374,473.77 99.93 8,473,684.16 99.31 1 至 2 年 5,000.00 0.07 55,242.77 0.65 2 至 3 年 - - 3,451.00 0.04 3 年以上 - - - - 合计 7,379,473.77 100.00 8,532,377.93 100.00 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额占预付账款期末余额 合计数的比例(%) 常州市国宇环保科技有限公司 5,574,020.86 75.53 江苏省电力公司常州供电公司 301,530.66 4.09 上海禾京贸易有限公司 229,572.65 3.11 东莞市东旸机电科技有限公司 180,000.00 2.44 常州凡微电工科技有限公司 160,000.00 2.17 合计 6,445,124.17 87.34 5. 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露类别期末余额 账面余额 坏账准备账面价值 金额 比例(%) 金额计提比例 (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 123,360.96 100.00 7,516.55 6.09 115,844.41单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 123,360.96 100.00 7,516.55 6.09 115,844.41(续上表)类别期初余额 账面余额 坏账准备账面价值 金额 比例(%) 金额计提比例 (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 139,255.70 100.00 8,062.79 5.79 131,192.91单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 139,255.70 100.00 8,062.79 5.79 131,192.91 ① 期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 ② 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 96,390.96 4,819.55 5.00% 1 至 2 年 26,970.00 2,697.00 10.00% 合计 123,360.96 7,516.55 6.09% (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额0.00元;本期坏账准备转回金额为546.24元,本期无收回坏账准备。 (3) 本期无实际核销的其他应收款情况 (4) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 64,650.00 57,000.00 押金 50,231.70 76,755.70 往来款 8,479.26 - 其他 - 5,500.00 合计 123,360.96 139,255.70 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质 期末余额 账龄占其他应收款期末余额合计 数的比例(%)坏账准备期末余额 常州市住房保障中心 押金 35,731.70 1 年以内 28.97 1,786.59 蒋未 备用金 20,000.00 1 年以内 16.21 1,000.00 沈金淦 备用金 20,000.00 1 年以内 16.21 1,000.00 舒长兴 备用金 15,000.00 2 年以内 12.16 1,448.50中国石化工销售有限公司江苏常州石油分公司 押金 10,000.00 1-2 年 8.11 1,000.00 合计 100,731.70 81.66 6,235.09 6. 存货 (1) 存货分类项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,286,322.22 - 12,286,322.22 11,222,609.84 - 11,222,609.84 在产品 42,370,590.31 - 42,370,590.31 27,643,759.93 - 27,643,759.93 库存商品 6,083,116.84 1,154,137.34 4,928,979.50 11,194,377.13 4,085,051.15 7,109,325.98 合计 60,740,029.37 1,154,137.34 59,585,892.03 50,060,746.90 4,085,051.15 45,975,695.75 (2) 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 - - - - - - 在产品 - - - - - - 库存商品 4,085,051.15 6,189,567.56 - 9,120,481.37 - 1,154,137.34 合计 4,085,051.15 6,189,567.56 - 9,120,481.37 - 1,154,137.34 7. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 - 5,230.77 待抵扣增值税 8,838.30 - 合计 8,838.30 5,230.77 期末其他流动资产余额较期初增长 68.97%,主要原因是期末待抵扣增值税增加所致。 8. 固定资产 (1) 固定资产情况项目房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值: 1.期初余额 9,908,230.73 55,741,142.71 2,433,989.18 2,110,165.34 1,141,214.04 71,334,742.00 2.本期增加金额 578,777.30 3,406,239.37 165,256.40 - - 4,150,273.07 (1)购置 - 1,054,700.86 165,256.40 - - 1,219,957.26 (2)在建工程转入 578,777.30 2,351,538.51 - - - 2,930,315.81 3.本期减少金额 - - 66,798.18 - - 66,798.18 (1)处置或报废 - - 66,798.18 - - 66,798.18 (2)处置子公司 - - - - - - 4.期末余额 10,487,008.03 59,147,382.08 2,532,447.40 2,110,165.34 1,141,214.04 75,418,216.89 二、累计折旧 1.期初余额 2,420,581.62 19,624,961.41 1,984,703.98 1,689,741.92 462,701.91 26,182,690.84 2.本期增加金额 494,115.92 4,935,085.40 146,526.60 100,240.40 163,462.86 5,839,431.18 (1)计提 494,115.92 4,935,085.40 146,526.60 100,240.40 163,462.86 5,839,431.18 (2)其他转入 - - - - - - 3.本期减少金额 - - 63,627.02 - - 63,627.02 (1)处置或报废 - - 63,627.02 - - 63,627.02 (2)处置子公司 - - - - - - 4.期末余额 2,914,697.54 24,560,046.81 2,067,603.56 1,789,982.32 626,164.77 31,958,495.00 三、减值准备 1.期初余额 - 1,745,033.33 - - - 1,745,033.33 2.本期增加金额 - - - - - - (1)计提 - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - - 4.期末余额 - 1,745,033.33 - - - 1,745,033.33 四、账面价值 1.期末账面价值 7,572,310.49 32,842,301.94 464,843.84 320,183.02 515,049.27 41,714,688.56 2.期初账面价值 7,487,649.11 34,371,147.97 449,285.20 420,423.42 678,512.13 43,407,017.83 (2) 本期计提折旧额 5,839,431.18 元。 (3) 本期由在建工程转入固定资产原价为 2,930,315.81 元。 (4) 期末固定资产不存在抵押、质押等所有权受限情形。 9. 在建工程 (1) 在建工程情况项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备账面价值 恒丰车间 - - - 117,649.90 117,649.90 恒丰设备安装 10,908,501.92 - 10,908,501.92 - - 合计 10,908,501.92 - 10,908,501.92 117,649.90 117,649.90 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少期末余额金额 恒丰车间 578,777.30 117,649.90 461,127.40 578,777.30 - - 恒丰设备安装 17,091,200.00 - 13,260,040.43 2,351,538.51 - 10,908,501.92 合计 17,669,977.30 117,649.90 13,721,167.83 2,930,315.81 - 10,908,501.92(续上表)项目名称工程累计投入占预 算比例(%)工程进度利息资本化累计金额 其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率 (%)资金来源 恒丰车间 - - - - - 自筹 恒丰设备安装 - - - - - 自筹 合计 - - - - - (3) 期末在建工程没有发生减值的情形,故未计提在建工程减值准备。 (4) 期末在建工程较期初大幅增长,主要原因是设备安装工程增加所致。 10. 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 土地使用权 软件及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,389,705.00 82,000.00 4,471,705.00 2.本期增加金额 - - - (1)购置 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4.期末余额 4,389,705.00 82,000.00 4,471,705.00 二、累计摊销 1.期初余额 848,838.61 33,483.20 882,321.81 2.本期增加金额 90,985.92 8,199.96 99,185.88 (1)计提 90,985.92 8,199.96 99,185.88 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4.期末余额 939,824.53 41,683.16 981,507.69 三、减值准备 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 3,449,880.47 40,316.84 3,490,197.31 2.期初账面价值 3,540,866.39 48,516.80 3,589,383.19 (2) 本期摊销额 99,185.88 元。 (3) 本期无土地使用权抵押情况。 (4) 期末无形资产没有发生减值的情形,故未计提无形资产减值准备。 11. 递延所得税资产、递延所得税负债未经抵销的递延所得税资产项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 资产减值准备 6,525,554.14 978,833.12 8,257,678.99 1,238,651.85 12. 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 1,491,968.69 1,619,112.10 13. 短期借款 (1) 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 85,000,000.00 85,000,000.00 (2) 期末保证借款中,由精达股份为本公司提供担保,取得短期借款 8,500万元。 (3) 期末无逾期未偿还的短期借款。 14. 应付账款 (1) 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 11,396,471.15 6,115,250.83 设备款 12,000.00 417,034.80 其他 - 51,855.26 合计 11,408,471.15 6,584,140.89 (2) 应付账款期末余额中无账龄超过 1 年的大额应付款项。 (3) 期末应付账款余额较期初增长 73.27%,主要原因是材料款尚未支付所致。 15. 预收款项 (1) 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 82,865.41 148,700.94 (2) 期末预收款项余额中无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (3) 期末预收账款较期初下降 44.27%,主要原因是上年货款本期已结算所致。 16. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 894,119.98 19,597,645.92 16,641,659.74 3,850,106.16 二、离职后福利-设定提存计划 - 864,773.71 864,773.71 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 894,119.98 20,462,419.63 17,506,433.45 3,850,106.16 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 867,849.95 18,042,137.26 15,094,431.07 3,815,556.14贴 二、职工福利费 - 833,098.36 833,098.36 - 三、社会保险费 - 385,397.70 385,397.70 - 其中:医疗保险费 - 336,737.04 336,737.04 - 工伤保险费 - 24,301.36 24,301.36 - 生育保险费 - 24,359.30 24,359.30 - 四、住房公积金 20,862.00 299,754.00 293,898.00 26,718.00 五、工会经费和职工教育经费 5,408.03 37,258.60 34,834.61 7,832.02 合计 894,119.98 19,597,645.92 16,641,659.74 3,850,106.16 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1. 基本养老保险 - 817,857.18 817,857.18 - 2. 失业保险费 - 46,916.53 46,916.53 - 3. 企业年金缴费 - - - - 合计 - 864,773.71 864,773.71 - (4) 期末应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的款。 (5) 期末应付职工薪酬较期初大幅增长,主要原因是报告期根据年度经营计 划完成情况,考核计提的职工奖金。 17. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 127,100.52 182,951.14 企业所得税 629,979.81 326,256.55 防洪基金 - 40,021.14 城建税 6,535.96 33,990.20 教育费附加 4,668.65 24,278.71 房产税 28,136.09 26,920.65 印花税 10,213.70 21,750.00 土地使用税 19,621.50 19,621.50 合计 826,256.23 675,789.89 18. 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 124,277.09 130,533.33 19. 其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 押金 4,100.00 - 其他 80,465.60 73,817.00 合计 84,565.60 73,817.00 (2) 期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 20. 专项应付款 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因高性能铜合金镀膜丝线材成套技术专项拨款 - 496,000.00 - 496,000.00 * 注*:公司于 2016 年 3 月 1 日,与北京有色金属研究总院签订了关于联合申 报“十三五”国家重点研发计划重点专项项目的协议,并于 2016 年 7 月 8 日,签 订了关于国家重点研发计划课题合作协议,课题名称:高性能铜合金镀膜丝线材成套技术,公司收到由北京有色金属研究总院拨付关于高性能铜合金镀膜丝线材成套技术专项拨款项目补助 496,000.00 元。 21. 股本 股东名称 期初余额 本次增减变动(+、一) 期末余额发行新股送股公积金转股 其他 小计铜陵精达特种电磁线股份有限公司 70,000,000.00 - - - - - 70,000,000.00 何如森 30,000,000.00 - - - -4,900,000.00 -4,900,000.00 25,100,000.00 何园方 - - - - 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00 合计 100,000,000.00 - - - - - 100,000,000.0 0本期股本变动情况详见附注一。 22. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价(股本溢价) 15,921,461.84 - - 15,921,461.84 23. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,372,630.37 2,334,015.31 - 3,706,645.68 本年盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定,按母公司本年净利润 10%提取法定盈余公积金。 24. 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 9,691,318.15 117,346,600.29 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) - -调整后期初未分配利润 9,691,318.15 117,346,600.29 加:本期归属于母公司所有者的净利润 22,179,747.79 14,736,966.65 减:提取法定盈余公积 2,334,015.31 1,372,630.37 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 5,200,000.00 117,468,515.04 转作股本的普通股股利 - 3,551,103.38 期末未分配利润 24,337,050.63 9,691,318.15 2016 年度分配的股利,其中 520 万元为根据 2016 年 5 月 4 日公司股东会决议,经全体股东一致同意通过 2015 年年度权益分派方案,方案以公司现有总股 本 100,000,000 股为基数,向全体股东每 10 股派 0.520000 元人民币现金。 25. 营业收入及营业成本 (1) 营业收入、营业成本项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 342,799,450.53 266,485,034.22 391,023,444.50 310,411,885.01 其他业务 7,395,123.08 7,605,565.41 13,695,022.11 12,698,922.32 合计 350,194,573.61 274,090,599.63 404,718,466.61 323,110,807.33 (2) 主营业务(分产品类别)产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 镀银类 319,818,913.00 250,343,788.42 282,624,156.87 217,936,246.92 镀锡类 11,954,651.07 7,930,195.13 57,067,681.27 49,117,792.46 铜线类 36,871,954.12 32,994,412.82 镀镍类 11,025,886.46 8,211,050.67 14,459,652.24 10,363,432.81 合计 342,799,450.53 266,485,034.22 391,023,444.50 310,411,885.01 (3) 主营业务(按地区分类)产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 国内 337,439,148.94 262,911,699.88 379,257,098.61 301,831,254.11 国外 5,360,301.59 3,573,334.34 11,766,345.89 8,580,630.90 合计 342,799,450.53 266,485,034.22 391,023,444.50 310,411,885.01 (4) 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额占营业收入比例 (%) 天津六 O 九电缆有限公司 27,098,708.35 7.74哈博(常州)电缆有限公司 20,548,001.39 5.87 江苏通光电子线缆股份有限公司 20,018,959.91 5.71 百通赫思曼工业(苏州)有限公司 14,347,067.44 4.10 珠海汉胜科技股份有限公司 12,717,347.23 3.63 合计 94,730,084.32 27.05 26. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 610,030.04 840,358.26 教育费附加 438,698.44 600,418.12 房产税 85,139.24 - 土地使用税 52,324.00 - 印花税 102,565.30 - 合计 1,288,757.02 1,440,776.38 27. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 3,340,014.54 2,912,181.44 包装费 1,664,879.25 1,754,834.65 职工薪酬 956,604.95 915,079.88 差旅费 311,254.18 401,413.50 市场开发费 83,788.24 - 其他 118,015.21 1,083,914.71 合计 6,474,556.37 7,067,424.18 28. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 12,350,560.48 13,029,026.40 职工薪酬 8,137,696.07 7,139,877.18 招待费 3,078,595.24 2,681,442.78 中介费 1,743,448.48 1,704,280.83 差旅费 963,226.16 987,290.15 办公费 744,817.35 409,403.36 车辆使用费 426,607.95 288,463.79 折旧费 224,547.97 785,823.53 无形资产摊销 99,185.88 125,097.36 地方税金 96,246.86 2,045,213.78 其他 445,695.30 2,192,229.77 合计 28,310,627.74 31,388,148.93 29. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,375,166.87 5,461,179.55 减:利息收入 25,347.30 99,231.67 利息净支出 4,349,819.57 5,361,947.88 汇兑损失 9,755.27 18,631.31 减:汇兑收益 125,604.67 382,656.59 汇兑净损失 -115,849.40 -364,025.28 银行手续费 155,174.25 54,376.21 贴现支出 830,639.40 1,780,609.43 合计 5,219,783.82 6,832,908.24 30. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,345,108.06 297,822.23 二、存货跌价损失 6,189,567.56 8,770,364.46 三、固定资产减值损失 - 1,745,033.33 合计 7,534,675.62 10,813,220.02 资产减值损失本期发生额较上期发生额下降 30.32%,主要原因是上期计提固定资产减值准备所致。 31. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 - -8,356,196.57 期货投资平仓收益 - 1,102,594.68 合计 - -7,253,601.89 投资收益本期发生额较上期发生额大幅下降,主要原因是上期处置子公司所致。 32. 营业外收入 (1) 营业外收入明细 项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,330,000.00 600,000.00 1,330,000.00 其他 68,718.00 91,045.78 68,718.00 合计 1,398,718.00 691,045.78 1,398,718.00 (2) 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额上期发生额 与资产相关/与收益相关 根据常政发【2014】112 号,常州市天宁区经信局下拨常州市政府关于促进企业加快利用资本市场实现转型发展的实施意见 1,000,000.00 - 与收益相关 根据常经信投资【2014】220 号,天宁区财政局下拨常州市实 施“三位一体”发展战略促进工业企业转型升级专项资金 180,000.00 - 与收益相关 根据常政发【2014】111 号,天宁区财政局下拨常州市政府关于促进企业改制设立股份有限公司的实施意见 150,000.00 - 与收益相关 根据苏名推委发[2015]1 号文件,江苏省名牌战略推进委员会关于公布 2014 年江苏名牌的决定 - 100,000.00 与收益相关 根据常政发[2014]111 号、常政发[2014]112 号文件,常州市天宁区经济和信息化局下拨关于促进企业改制设立股份有限公司的实施意见和关于促进企业加快利用资本市场实现转型发展的实施意见 - 500,000.00 与收益相关 合计 1,330,000.00 600,000.00 营业外收入本期发生额较上期发生额大幅增长,主要原因是本期政府补助增加所致。 33. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 3,000.22 852,730.30 3,000.22 其中:固定资产处置损失 3,000.22 852,730.30 3,000.22 无形资产处置损失 - - - 其他 394,544.11 27,156.70 394,544.11 合计 397,544.33 879,887.00 397,544.33 营业外支出本期发生额较上期发生额下降 54.82%,主要原因是上期处置固定资产较本期多 84.97 万所致。 34. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,837,180.56 1,864,036.10 递延所得税费用 259,818.73 21,735.67 合计 6,096,999.29 1,885,771.77 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 28,276,747.08 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,241,512.06 子公司适用不同税率的影响 -116,040.54 调整以前期间所得税的影响 1,874,717.32 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,058,925.83使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 290,101.34 额外可扣除费用的影响 -2,252,216.72 所得税费用 6,096,999.29 期末所得税较期初大幅增长,主要原因是本期经营业绩增长所致。 35. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期货保证金及往来款 522,643.34 16,256,704.50 政府补助 1,330,000.00 600,000.00 其他 68,718.00 91,045.78 合计 1,921,361.34 16,947,750.28 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 7,978,524.96 7,901,162.23 招待费 3,078,595.24 2,681,442.78 中介机构费 1,743,448.48 1,704,280.83 差旅费 1,274,480.34 1,388,703.65 办公费 744,817.35 409,403.36 银行手续费 155,174.25 54,376.21 车辆使用费 426,607.95 288,463.79 市场开发费 83,788.24 - 其他 955,271.25 3,236,442.27 合计 16,440,708.06 17,664,275.12 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 25,347.30 99,231.67 (4) 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方借款 55,000,000.00 - (5) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方借款 55,000,000.00 10,312,507.09 36. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 22,179,747.79 14,736,966.65 加:资产减值准备 7,534,675.62 10,813,220.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,839,431.18 8,565,460.85 无形资产摊销 99,185.88 125,097.36 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 3,000.22 852,730.30 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - - 财务费用(收益以“-”号填列) 4,233,970.17 4,997,922.60 投资损失(收益以“-”号填列) - 7,253,601.89 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 259,818.73 21,735.67 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - - 存货的减少(增加以“-”号填列) -19,799,763.84 -12,065,617.50经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -12,015,626.59 -5,988,630.12经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 8,368,088.32 45,662,785.96 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 16,702,527.48 74,975,273.68 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动: 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 3,806,167.42 11,484,820.50 减:现金的期初余额 11,484,820.50 17,204,869.13 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -7,678,653.08 -5,720,048.63 (2) 现金和现金等价物构成情况 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,806,167.42 11,484,820.50 其中:库存现金 9,341.98 150,871.96 可随时用于支付的银行存款 3,796,825.44 11,333,948.54 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 3,806,167.42 11,484,820.50 六、合并范围的变更无。 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%)取得方式 直接 间接 精铜铜业 常州 常州金属导体材料生产销售 100.00 - 投资设立 八、与金融工具相关的风险 1. 定性信息本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融 资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 2. 信用风险信息由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的,无需提供此项披露”,而本公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵消条件予以抵消,并在此基础上扣除了减值损失后的金额列示的,所以,本项内容此处不再单独披露。 3. 流动性风险信息 流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。 流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 4. 市场风险信息 金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 (1) 汇率风险的敏感性分析本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债。2016 年 12 月 31 日,在其他风险变量不变的情况下,如果当日人民币对于美元贬值 100 个基点,那么本公司当年的净利润将增加 1.81 万元。相反,在其他风险变量 不变的情况下,如果当日人民币对于美元升值 100 个基点,那么本公司当年的净利润将减少 1.81 万元。 (2) 利率风险的敏感性分析 本公司面临的利率风险来源于银行借款。2016 年 12 月 31 日,本公司主要为固定利率借款,不存在利率变动风险。 (3) 其他市场风险的敏感性分析无。 九、公允价值的披露无。 十、关联方及关联交易 1. 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本母公司对公司的持股比 例(%)母公司对本公司的表决权比 例(%)铜陵精达特种电磁线股份有限公司安徽铜陵电磁线制造销售 195,532.4246 万元 70.00 70.00 ①本公司的母公司情况的说明: 精达股份主要从事漆包电磁线、裸铜线、电线电缆及拉丝模具制造、销售。 经营自产品的出口业务和所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务,法定代表人李晓。 ②本公司最终控制方是李光荣。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码 何如森 恒丰特导少数股东 - 何园方 恒丰特导少数股东 -芜湖航天特种电缆厂股份有限公司其他关联方 91340200719930591W常州市恒森特种导体有限公司精达股份之全资子公司 91320402055191940H 铜陵精远线模有限责任公司 精达股份之控股子公司 91340700674249195B铜陵精达电子商务有限责任公司精达股份之全资子公司 91340700662946129E 4. 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况表关联方 关联交易内容 定价原则 本期发生额 上期发生额铜陵精达电子商务有限责任公司 铜杆 市场价 1,011,327.10 - 铜陵精远线模有限责任公司 模具 市场价 29,132.48 59,075.00 常州恒森特种导体有限公司 加工 市场价 687,279.39 1,361,589.22 常州恒森特种导体有限公司 镀锡线和加工 市场价 3,422,531.37 6,292,836.74 出售商品、提供劳务情况表关联方 关联交易内容 定价原则 本期发生额 上期发生额芜湖航天特种电缆厂股份有限公司 镀锡线和镀银线 市场价 5,926,411.80 7,091,810.55 (2) 关联担保情况本公司作为被担保方 单位:元币种:人民币 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否已经履行完毕 精达股份 70,000,000.00 2015-11-09 2017-11-08 否 精达股份 30,000,000.00 2016-7-18 2017-7-17 否 合计 100,000,000.00 截至 2016 年 12 月 31 日止,由精达股份为本公司提供担保,取得短期借款 100,000,000.00 元。精达股份收取担保费 386,000.00 元。 (3) 关联方资金拆借 单位:元币种:人民币 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入 精达股份 15,000,000.00 2016-02-01 2016-02-04按银行贷款利率计息 精达股份 20,000,000.00 2016-03-28 2016-07-21按银行贷款利率计息 精达股份 20,000,000.00 2016-09-05 2016-11-08按银行贷款利率计息 合计 55,000,000.00偿还 精达股份 15,000,000.00 2016-02-01 2016-02-04按银行贷款利率计息 精达股份 20,000,000.00 2016-03-28 2016-07-21按银行贷款利率计息 精达股份 20,000,000.00 2016-09-05 2016-11-08按银行贷款利率计息 合计 55,000,000.00 精达股份收取本公司资金占用费金额为 433,808.11元。 5. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款芜湖航天特种电缆厂股份有限公司 2,193,358.58 109,667.93 2,244,809.35 112,240.47 (2) 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款铜陵精远线模有限责任公司 21,850.00 17,250.00应付账款常州市恒森特种导体有限公司 1,085,154.64 - 十一、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日止,本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止,本公司无需要披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 1.根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定,截至 2017年1月17日止,贵公司已向特定投资者铜陵精达特种电磁线股份有限公司、何园方、王世根、陈彬、张军强、储忠京非公开发行人民币普通股 41,890,000 股,每股发行价格 1.38 元,以股权认购 31,159,420.00 股,股权缴纳新增出资额人民 币 42,999,999.60 元;以货币认购 10,730,580.00 股,货币缴纳新增出资额人民币 14,808,200.40 元;其中,增加股本人民币 41,890,000.00 元,增加资本公积人民 币 15,918,200.00 元。以上事项,已经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于 2017 年 1 月 17 日出具会验字[2017]0180 号验资报告。 2.公司第一届董事会第十三次会议审议 2016 年度权益分配预案如下: 公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数,以未分配利润向股权登记日登记在册股东每 10 股派发现金红利 1.10 元,送红股 0 股,实际分派结果以中国结算核算为准。 截止 2016 年 12 月 31 日,公司的总股本为 10,000 万股,预计到权益分派 实施时股权登记日时,可能因公司第一次股票发行的股份已完成登记导致公司总股本变更为 14,189 万股。 3. 截至 2017 年 3 月 6 日止,除上述事项外,公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日止,本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1)应收账款分类披露类别期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额计提比例 (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 102,110,747.53 99.79 5,159,974.81 5.05 96,950,772.72单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 216,829.94 0.21 203,925.44 94.05 12,904.50 合计 102,327,577.47 100.00 5,363,900.25 5.24 96,963,677.22(续上表)类别期初余额 账面余额 坏账准备账面价值 金额 比例(%) 金额计提比例 (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 78,737,706.57 99.88 4,071,505.85 5.17 74,666,200.72单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 93,059.20 0.12 93,059.20 100.00 - 合计 78,830,765.77 100.00 4,164,565.05 5.28 74,666,200.72 ① 期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 ② 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 101,353,397.40 5,067,669.87 5.00% 1 至 2 年 651,650.81 65,165.08 10.00% 2 至 3 年 75,699.32 15,139.86 20.00% 3 至 4 年 30,000.00 12,000.00 40.00% 4 至 5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 102,110,747.53 5,159,974.81 5.05% (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额1,345,654.30元;本期无收回或转回坏账准备。 (3)本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 146,319.10 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额 天津六 O 九电缆有限公司 8,381,441.84 8.19% 419,072.09哈博(常州)电缆有限公司 6,798,652.75 6.65% 339,932.64 江苏通光电子线缆股份有限公司 4,073,127.78 3.98% 203,656.39芜湖航天特种电缆厂股份有限公司 2,193,358.58 2.14% 109,667.93 百通赫思曼工业(苏州)有限公司 2,142,101.63 2.09% 107,105.08 合计 23,588,682.58 23.05% 1,179,434.13 2. 其他应收款 (1)其他应收款分类披露类别期末余额 账面余额 坏账准备账面价值 金额 比例(%) 金额计提比例 (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 123,360.96 12.05 7,516.55 6.09 115,844.41单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 900,000.00 87.95 - - 900,000.00 合计 1,023,360.96 100.00 7,516.55 0.73 1,015,844.41(续上表)类别期初余额 账面余额 坏账准备账面价值 金额 比例(%) 金额计提比例 (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 139,255.70 100.00 8,062.79 5.79 131,192.91单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 139,255.70 100.00 8,062.79 5.79 131,192.91 ① 期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 ② 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 96,390.96 4,819.55 5.00% 1 至 2 年 26,970.00 2,697.00 10.00% 合计 123,360.96 7,516.55 6.09% (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额0.00元;本期坏账准备转回的金额546.24元,本期无收回坏账准备。 (3)本期无实际核销的其他应收款情况 (4)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 64,650.00 57,000.00 押金 50,231.70 76,755.70 往来款 908,479.26 - 其他 - 5,500.00 合计 1,023,360.96 139,255.70 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质 期末余额 账龄占其他应收款期末余额合计数的比例 (%)坏账准备期末余额常州市精铜铜业有限公司 往来款 900,000.00 1 年以内 87.95 - 常州市住房保障中心 押金 35,731.70 1 年以内 3.49 1,786.59 蒋未 备用金 20,000.00 1 年以内 1.95 1,000.00 沈金淦 备用金 20,000.00 1 年以内 1.95 1,000.00 舒长兴 备用金 15,000.00 2 年以内 1.47 1,448.50 合计 990,731.70 96.81 5,235.09 (6)期末其他应收款较期初大幅增长,主要原因是支付子公司往来款所致。 3. 长期股权投资项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 (1) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额 精铜铜业 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 4. 营业收入和营业成本项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 342,799,450.53 266,485,034.22 329,105,673.62 255,709,308.90 其他业务 7,395,123.08 7,605,565.41 9,673,688.76 9,846,256.04 合计 350,194,573.61 274,090,599.63 338,779,362.38 265,555,564.94 (1) 主营业务(分产品类别)产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 镀银类 319,818,913.00 250,343,788.42 286,072,254.02 221,510,563.29 镀锡类 11,954,651.07 7,930,195.13 21,957,666.70 18,127,428.48 铜线类 - - 6,641,060.39 5,649,278.84 镀镍类 11,025,886.46 8,211,050.67 14,434,692.51 10,422,038.29 合计 342,799,450.53 266,485,034.22 329,105,673.62 255,709,308.90 (2) 主营业务(按地区分类)产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 国内 337,439,148.94 262,911,699.88 379,257,098.61 301,831,254.11 国外 5,360,301.59 3,573,334.34 11,766,345.89 8,580,630.90 合计 342,799,450.53 266,485,034.22 391,023,444.50 310,411,885.01 (3) 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额占营业收入比例 (%) 天津六 O 九电缆有限公司 27,098,708.35 7.74哈博(常州)电缆有限公司 20,548,001.39 5.87 江苏通光电子线缆股份有限公司 20,018,959.91 5.71 百通赫思曼工业(苏州)有限公司 14,347,067.44 4.10 珠海汉胜科技股份有限公司 12,717,347.23 3.63 合计 94,730,084.32 27.05 5. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 - -11,400,000.00 期货投资收益 - 1,102,594.68 合计 - -10,297,405.32 期末投资收益较期初大幅增长,主要原因是上期处置子公司所致。 十五、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 单位:元币种:人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -3,000.22 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,330,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生 的公允价值变动损益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -325,826.11 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 所得税影响额 -150,176.05 少数股东权益影响额 - 合计 850,997.62 2. 净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产 收益率(%)每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.42 0.22 0.22扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.79 0.21 0.21 公司名称:常州恒丰特导股份有限公司 日期:2017 年 3 月 7 日

作者: 编辑:未闻
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