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乐程科技2016年年度报告

2017-03-15 17:01:00 来源:国信证券
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额- - -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- - 2 。

  杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告杭州乐程航新科技股份有限公司乐程科技 NEEQ :834642年度报告 2016 XX杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 公 司 年 度 大 事 记公司本年度未发生重大事项。 杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告释义 释义项目 释义 元、万元 指 人民币元、人民币万元报告期 指 2016 年度 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 主办券商、平安证券 指 平安证券股份有限公司审计机构 指 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 高管、高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等《公司章程》 指 《杭州乐程航新科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 控股股东 指 杨良海 实际控制人 指 杨良海、吴斌珍管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员监事会 指 杭州乐程航新科技股份有限公司监事会 董事会 指 杭州乐程航新科技股份有限公司董事会 股东大会 指 杭州乐程航新科技股份有限公司股东大会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 乐程科技、公司、本公司、股份公司、挂牌公司 指 杭州乐程航新科技股份有限公司杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 大信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述实际控制人的控制风险 本公司实际控制人为杨良海、吴斌珍夫妇。截至本年报披露日,杨良海持有本公司 44.2%股份,吴斌珍持有本公司 25.8%股份。实际控制人合计持有公司 70%的股份,能对公司决策产生重大影响并能够实际支配公司的经营决策。虽然公司不断完善法人治理结构,也已建立健全了包括三会议事规则、关联交易制度、对外担保制度等一系列公司治理制度且认真执行,但公司实际控制人仍可凭借其控股地位,通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行不当控制,从而可能影响公司及中小股东的利益。 市场竞争加剧的风险 客舱娱乐系统行业具有较高的准入门槛,航空公司选定供应 商后一般不会轻易变更。公司在便携式客舱娱乐系统领域与国内主要航空公司建立的合作关系是阻止潜在竞争者进入该 行业的重要壁垒。但是,客舱娱乐系统行业本身是资本密集型和技术密集型行业,公司虽有历史积淀和市场积累,但由于公司资金实力有限,一旦行业内其他巨头凭借强大资金实杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 力和内容版权实力介入此行业,将会迅速赢得市场占有率,对公司造成巨大竞争压力。 适航取证风险 航空娱乐系统进入民航客机必须通过适航取证,而适航取证的耗时存在不确定性。特别是固定式客舱娱乐系统,由于需要固定在飞机上,因而需要通过更为严格的适航取证工作,其周期短则半年左右,长则会达到两三年时间。公司内部已经成立适航部,保证产品的适航性以及体系对适航规章的符合性,在过去的发展中积累了较为成熟的适航取证经验。但是,若未来公司开发的新产品难以通过适航取证或通过适航取证的耗时过长,可能导致公司在市场竞争中失去先机。 高速铁路发展对行业冲击的风险 自从 2008年第一条高铁开通以来,我国近几年不断有新的 高铁线路陆续开通。根据我国《中长期铁路网规划》,至 2020年铁路网将覆盖全国 90%以上人口。高速铁路发展对于 国内 1000公里以下的民航航线将会造成一定的冲击,民航运输业的发展受限将会导致客舱娱乐系统行业受到一定影响,从而影响到公司的业绩。 客户集中度较高的风险 2014年、2015年、2016年公司来自于前五名客户的收入占 全部收入的比重分别为 91.01%、99.52%和 95.67%。公司的客户集中度较高的原因主要是现阶段向乘客发放平板电脑、提供便携式客舱娱乐系统服务的航空公司数量较少,主要为国内大中型航空公司,其中大部分航空公司已成为公司的客户。 作为便携式客舱娱乐系统这一细分行业的先行者,公司已经与国内主要的航空公司都建立起了广泛的合作关系,长期以来合作较为顺畅。但是,客户集中度较高将使公司面临维护客户与开拓客户的风险, 若公司无法继续与主要客户保持长期、良好的合作关系,将可能导致公司经营业绩受到较大影响。 业务转型导致的业绩下滑风险 2014年、2015年、2016年的收入分别为 1860.34万元、 909.02万元和 1001.69万元。2015年、2016 年的收入较 2014年有所下滑。报告期内,收入较上年同期上升了 10.19%,公司实现利润总额 182.78万元,较上年同期上升 了 164.54%。主要为公司正在进行业务转型,提高软件服 务业务比重,降低硬件销售业务比重,已经逐步终止了部分毛利较低的平板电脑销售业务,软件产品收入比重提高。 2016年收入的增长表明公司的业务转型取得一定成功,但未来仍面临业务转型导致的业绩下滑风险。 经营业绩季节性波动的风险 公司的客户主要为国内航空公司,而航空公司对每年度设备采购与投资的规划性较强、重视程度较高,一般于每年第一季度进行投资与采购的安排,随后进行项目审批,并于第二季度开始逐步开展项目招投标工作,签订合同并进行采购。 因此经营业绩存在季节性波动的风险。 本期重大风险是否发生重大变化: 否杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 杭州乐程航新科技股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 乐程科技 证券代码 834642 法定代表人 邓小明 注册地址 杭州余杭区良渚街道良博路 249号 办公地址 杭州西湖区西斗门路 3号天堂软件园 A幢 13E 主办券商 平安证券股份有限公司 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区金田路 4036号荣超大厦 16-20层 会计师事务所 大信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。 签字注册会计师姓名 郭义喜、丁小英会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1号学院国际大厦 15层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 马巍巍 电话 0571-87977800 传真 0571-88050330 电子邮箱 maweiwei@lefeel.com 公司网址 http://www.lefeel.com/ 联系地址及邮政编码 杭州市西湖区西斗门路 3号天堂软件园 A幢 13E,310012公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-11-20 分层情况 基础层行业(证监会规定的行业大类) I65“软件和信息技术服务业” 主要产品与服务项目 客舱娱乐系统的研发、制造、运营及增值服务的提供普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本(股) 5,000,000 做市商数量 - 控股股东 杨良海 实际控制人 杨良海、吴斌珍 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913301006660298891 否杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 税务登记证号码 913301006660298891 否 组织机构代码 913301006660298891 否杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 10,016,872.71 9,090,223.68 10.19% 毛利率% 81.11% 72.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,826,436.55 -3,077,392.30 159.35%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 263,961.68 -3,691,862.24 107.15%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 22.10% -27.50% -加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 3.19% -32.99% - 基本每股收益 0.37 -0.62 159.68% 二、 偿债能力 单位:元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 10,081,585.78 8,428,298.15 19.62% 负债总计 903,135.78 1,076,284.70 -16.09% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,178,450.00 7,352,013.45 24.84% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.84 1.47 25.17% 资产负债率%(母公司) 5.90% 9.37% - 资产负债率%(合并) 8.96% 12.77% - 流动比率 1,049.92% 710.00% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,124,561.72 2,416,579.15 - 应收账款周转率 4.11 3.83 - 存货周转率 3.02 3.27 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 19.62% -49.44% - 营业收入增长率% 10.19% -51.14% - 净利润增长率% 159.35% -207.86% - 五、 股本情况杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 单位:股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位:元 项目 金额 非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,782.34计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,825,600.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,267.95 非经常性损益合计 1,839,085.61 所得税影响数 -276,610.74 少数股东权益影响额(税后) - 非经常性损益净额 1,562,474.87 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 (一) 商业模式根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》(2012年修订)的规定,公司所属行业为“信息传输、软件和信息技术服务业”之“软件和信息技术服务业”,行业代码为 I65。根据国民经济行业分类标 准(GB/T4754-2011),公司所属行业为“信息传输、软件和信息技术服务业”之“软件和信息技术服务业”之“软件开发”,行业代码为 I6510。公司致力于成为国内领先的客舱娱乐系统的开发商和运营商, 是一家专注于民航信息化、便携式 IFE(In-Flight Entertainment)、固定式 IFE 系统、空中互联网的制造商和运营商。 公司的商业模式如下: (一)采购模式报告期内,公司的对外采购主要为平板电脑及零配件,作为承载便携式客舱娱乐系统的硬件载体。公司成立时,由于市场上平板电脑型号较少,因此公司自行开发适用于客舱娱乐系统的平板电脑,随着平板电脑行业的发展,公司已经逐渐致力于系统定制和软件开发工作,对于平板电脑会直接向品牌商或经销商采购。 对于平板电脑整机,航空公司确定由公司提供便携式客舱娱乐系统时,将会选择具体的平板电脑品牌和型号,由公司负责向品牌电脑品牌商或经销商直接进行采购。 便携式客舱娱乐系统的零配件主要包括平板电脑电池、外壳、充电柜、拖箱等。对于这些零配件的采购,公司已经建立了严格的供应商管理程序,按期对供应商进行评估,更新合格供应商名单,保证供应商提供的零配件符合公司的质量控制要求。公司已经与零配件的主要供应商形成了长期稳定的合作关系,在多年的采购过程中,基本可以保证产品质量并有效控制采购成本。 (二)盈利模式 公司现阶段的收入主要来自于便携式客舱娱乐系统的硬件销售和软件服务,通过为航空公司提供便杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告携式客舱娱乐系统获取收入和利润。 硬件销售方面,公司向平板电脑品牌商或经销商采购后,将公司自行研发的便携式客舱娱乐系统灌装到平板电脑之中,再将平板电脑销售给下游的航空公司,航空公司按照与公司签订的合同按期付款,公司 获取一次性销售收入。 在软件服务方面,航空公司为保证向乘客提供的客舱娱乐系统内容的及时性,需要对系统进行更新升级,公司会应航空公司的要求按期对客舱娱乐系统进行软件升级和内容更新服务,根据每次更新的容量大小或平板电脑数量收取服务费用,该部分收入按月或者按次收取。 目前客舱娱乐系统的主要功能表现为娱乐功能,而电子商务、广告等附加功能尚未得到开发,因此客舱娱乐系统的增值服务提供将会是未来行业利润的重要来源。乘客乘坐飞机时置身于一个与外界隔离的世界,因此机上的广告和电子商务服务将会具有更高的到达率,可以达到最佳的推广效果。 目前,公司已经在软硬件开发、内容制作、版权购买、广告与电子商务等领域全面布局,力争在未来实现航空娱乐系统的闭环,提供增值服务,形成客舱服务生态系统,从而成为公司未来新的赢利点。同时,公司也进行航空领域相关软件的开发、服务工作。 报告期内,公司的商业模式较上年没有发生重大变化。 年度内变化统计: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二) 报告期内经营情况回顾 总体回顾: 本公司自 2007 年成立以来,一直致力于促进民航信息化和客舱娱乐通讯系统的发展,是一家专注于民航信息化、便携式 IFE、固定式 IFE系统、空中互联网的制造商和运营商,在产品研发、市场开拓、质量管理、成本控制和生产管理等方面均有较为成熟的内部控制管理体系。 报告期内,公司加强企业管理,降低企业生产成本;加强科技创新,研发新产品和新技术,丰富公司产品线,提高产品竞争力;加大企业品牌宣传和客户走访力度,重点开拓和维护国内航空娱乐相关领域产品市场。在公司的内部管理方面,进一步完善了公司的法人治理结构,强化流程控制体系,严格控制成本、优化公司财务结构,构建了公司稳定、健康发展的轨道,保证公司持续稳定发展。 2015年 11月 20日,公司正式在全国中小企业股份转让系统申报挂牌成功。公司登陆“新三板”后,极大的提高公司的品牌知名度和市场公信力,为公司未来的快速发展奠定了坚实的基础。 报告期内,公司实现税后营业收入 1001.69万元,较上年同期增加了 10.19%;利润总额 182.78万元,较上年同期上升了 164.54%;总资产增长率为 19.62%。公司经营业绩良好,主要是因为公司正在进行业务转型,提高软件服务业务比重,降低硬件销售业务比重,已经逐步终止了部分毛利较低的平板电脑销售业务,并且减少了广告费的投入。 报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额较上期减少 129.20 万元,主要系公司本期经营活动现金流入较上期减少 398.20 万元,具体为本期收到往来款较上期减少所致;经营活动现金流出较上期减少 269.00万元,具体为费用支出减少,主要是 2015年发生新三板挂牌服务费,本期未发生。 报告期内,研发支出 346.57万元,较上期 285.11万元增加 61.46万元。主要是公司研发人员增加,加大了研发投入。 杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 截至 2016年 12月 31日,公司注册资本 500万元,净资产 917.85万元,总资产 1008.16万元,资产 负债率 8.96%,净资产收益率 22.10%。 1、主营业务分析 (1)利润构成 单位:元项目 本期 上年同期 金额 变动比例占营业收入的比重 金额 变动比例占营业收入的比重 营业收入 10,016,872.71 10.19% - 9,090,223.68 -51.14% - 营业成本 1,892,160.41 -25.49% 18.89% 2,539,419.03 -64.36% 27.94% 毛利率 81.11% - - 72.06% - - 管理费用 7,065,944.73 -13.46% 70.54% 8,164,692.04 3.18% 89.82% 销售费用 1,017,462.22 -36.21% 10.16% 1,595,050.04 96.21% 17.55% 财务费用 -9,051.56 88.68% -0.09% -79,962.26 -63.55% -0.88% 营业利润 -11,321.51 99.68% -0.11% -3,587,705.74 -228.19% -39.47% 营业外收入 1,840,867.95 91.76% 18.38% 959,995.24 66.09% 1.06% 营业外支出 1,782.34 -99.13% 0.02% 204,382.20 50,995.55% 2.25% 净利润 1,826,436.55 159.35% 18.23% -3,077,392.30 -207.86% -33.85% 项目重大变动原因: 销售费用 101.75万元,较上期减少 36.21%,主要系公司广告投放减少,由去年的 84.35万元减少为 14.34万元。 财务费用本期-0.9 万元,较上期增加 88.68%,主要系公司上期部分资金进行短期理财产生了一些银行利息收入,而本期没有进行理财产品投资。 营业利润-1.13 万元,较上期减亏 99.68%,主要系公司本期软件产品比重较大,营业收入较上期增加,营业成本较上期减少,减少了广告费用投入,各项费用都较上期减少。 营业外收入 184.09万元,较上期增加 91.76%,主要系公司收到新三板挂牌奖励 150万。 营业外支出 0.18万元,较上期减少 99.13%,主要系较上期对子公司杭州乐航资产进行处置,处置损 失 16.20万元,而本期未进行大额资产处置。 净利润 182.64 万元,较上期增加 159.35%,主要系本期收入较上期有增加,毛利较高的软件产品收入比重较大,此外,报告期内公司减少广告投入,费用减少,且收到新三板挂牌奖励收入 150万,因此,公司总体收入增加,费用和成本减少,净利润增长幅度较大。 (2)收入构成 单位:元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 10,016,872.71 1,892,160.41 9,090,223.68 2,539,419.03 其他业务收入 - - - - 合计 10,016,872.71 1,892,160.41 9,090,223.68 2,539,419.03 按产品或区域分类分析: 单位:元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件及服务收入 7,541,383.61 75.29% 5,999,528.85 66.00% 硬件收入 2,475,489.10 24.71% 3,090,694.83 34.00% 收入构成变动的原因: 杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 本期软件及服务收入 754.14 万元,占营业收入比例 75.29%,硬件收入 247.55 万元,占营业收入比 例 24.91%;主要系公司逐步推进业务转型,提高软件服务业务比重,降低硬件销售比重。 (3)现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,124,561.72 2,416,579.15 投资活动产生的现金流量净额 -32,965.59 -32,975.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -4,600,000.00 现金流量分析: 公司经营活动产生的现金流量净额较上期减少 129.20 万元,主要系公司本期经营活动现金流入较上期减少 398.20 万元,具体为本期收到往来款较上期减少所致;经营活动现金流出较上期减少 269.00 万元,具体为费用支出减少,主要是 2015年发生新三板挂牌服务费,本期未发生。 公司本期筹资活动产生的现金流量净额为 0,主要是上期支付股利 460 万元,而本期未进行股利分配。 (4)主要客户情况 单位:元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国南方航空股份有限公司 4,266,305.64 42.59% 否 2 中国东方航空股份有限公司 2,292,516.41 22.89% 否 3 厦门航空有限公司 1,322,715.67 13.20% 否 4 深圳市航空广告有限公司 1,242,924.49 12.41% 否 5中国航空工业集团公司上海航空测控技术研究所 458,666.66 4.58% 否 合计 9,583,128.87 95.67% - (5)主要供应商情况 单位:元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市建和智能卡技术有限公司 352,523.93 30.45% 否 2 厦门市美利捷科技有限公司 250,444.43 21.64% 否 3 上海朗浩信息科技有限公司 225,897.44 19.51% 否 4 广州市白云区宾盾皮具厂 95,012.80 8.21% 否 5 上海圆迈贸易有限公司 85,090.60 7.35% 否 合计 1,008,969.20 87.16% - (6)研发支出与专利 研发支出: 单位:元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,465,721.20 2,851,143.90 研发投入占营业收入的比例 34.60% 31.36% 专利情况: 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 -杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 研发情况: 本期研发支出 346.57万元,较上期 285.11万元增加 61.46万元。主要是公司研发人员增加,加大了研发投入。 2、资产负债结构分析 单位:元项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增 减 金额变动比例占总资产的比重金额变动比例占总资产的比重 货币资金 5,676,953.04 23.90% 56.31% 4,581,929.61 -32.51% 54.36% 1.95% 应收账款 3,056,040.01 67.80% 30.31% 1,821,283.68 -37.53% 21.61% 8.70% 存货 594,831.29 -9.91% 5.90% 660,267.70 -25.96% 7.83% -1.93% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 599,067.31 -24.08% 5.94% 789,114.40 -34.53% 9.36% -3.42% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 10,081,585.78 19.62% - 8,428,298.15 -49.44% - 69.06% 资产负债项目重大变动原因: 本期应收账款较上期增加 67.8%,主要系公司来自东方航空的动态餐车管理系统业务收入增长较快,且该业务于 2016年 11月完成硬件部分,因此应收账款金额增加。同时,因厦门航空平板电脑采购业务收入系 12月发生,应收账款金额也相应增长。 3、投资状况分析 (1)主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末,公司共有两家全资子公司,其公司情况如下: 1、深圳市程航科技有限公司 成立于 2010年 11月 16日,注册资本 500万元。经营计算机软硬件、电子产品的开发与购销。 2016年度营业收入 2,316,070.52 元,净利润 491,535.10元,年末总资产 2,115,591.32元。 3、杭州维漾科技有限公司 成立于 2014年 10月 20 日,注册资本 100万元,本公司持有其 100%的股权,主要经营技术开发、技术咨询、成果转让、技术服务:电子产品;销售:电子产品;货物进出口。 2016年度营业收入 0元,净利润-138,697.10元,年末总资产 561,403.29元。 (2)委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财、委托贷款、衍生品投资。 (三) 外部环境的分析 (一)宏观经济环境 根据国家统计局公布的 2016年宏观经济数据显示,2016 年全年国内生产总值 744,127亿元,按可比价格计算,比上年增长 6.7%。分产业看,第一产业增加值 63,671亿元,比上年增长 3.3%;第二产业增加值 296,236 亿元,增长 6.1%;第三产业增加值 384,221 亿元,增长 7.8%。粮食生产再获丰收,畜牧业生产形势基本稳定;工业生产平稳增长,企业效益明显好转;固定资产投资缓中趋稳,商品房待售面积减少;市场销售平稳较快增长,消费升级类商品增长较快;出口降幅收窄,进口由负转正;居民消费价格温和上涨,工业生产者价格月度同比由降转升;居民收入稳定增长,城乡差距继续缩小;供给侧结构性改革取得积极进展,经济结构继续优化;货币信贷平稳增长,新增贷款同比多增;人口总量平稳增长,城镇化率继续提高。 杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告总的来看,2016年国民经济运行保持在合理区间,发展的质量和效益提高。同时,国际国内经济环境依然错综复杂,经济稳中向好的基础尚不牢固。 (二)民航运输业发展情况 国际航空运输协会(IATA)称 2016 年航空业净利润预计将达 356 亿美元。数据显示,2016 年将是航空业利润创纪录的一年,净利润率为 5.1%。IATA 发布的报告显示,2016 年北美地区表现最佳,净利 润为 203亿美元,居各地区之首。亚太地区净利润为 73亿美元。在欧洲地区,由于业内竞争激烈、成本 居高不下、恐怖袭击事件的打击等因素,该地区今年航空业净利润为 56 亿美元。而受地区冲突和较低商品价格的影响,非洲地区航空业表现最为薄弱,2016年净亏损额达 8亿美元。 预计 2016 年全年,我国民航全行业将完成运输总周转量 959 亿吨公里、旅客运输量 4.8 亿人次、货邮运输量 664万吨,同比分别增长 12.6%、11.0%、5.5%;全行业预计实现利润 601.3亿元,同比增长 10.5%。 (三)国产大飞机战略的顺利推进当前,全球民用飞机制造市场处于美国波音和欧洲空客的双寡头垄断之下,两家公司占 80%以上的市场份额。为了打破民航客机双寡头垄断的格局,我国已经将研制国产大飞机作为国家的战略性工作,成立了中国商用飞机有限责任公司。2007年,中国大飞机项目正式立项,首个型号命名为 C919,按计划 将于 2016年年底进行首飞,到 2018年首架飞机交付,目前 C919的订单已经达到 570架。 目前,波音和空客的主流机型配备的固定式客舱娱乐系统主要由松下航电、泰雷兹等国外供应商提供。国产大飞机的客舱娱乐系统项目将不再由国外企业垄断,这给国内企业进入固定式客舱娱乐系统领域提供了一个较好的机会。大飞机战略的进一步推进,固定式客舱娱乐系统的国产替代将会带来行业市场规模的扩张。 (四) 竞争优势分析 1、行业准入壁垒高,公司具备先发优势 客舱娱乐系统分为固定式客舱娱乐系统和便携式客舱娱乐系统,目前固定式客舱娱乐系统主要由少数国外厂商所垄断。公司是国内客舱娱乐系统行业的先行者,特别是在便携式客舱娱乐系统这一细分行业内,公司是主导企业。在国内,为南航、东航、深航、厦航等大中型航空公司提供产品和服务,已经和这些客户建立了长期稳定的合作关系,是该细分行业内的主导企业之一。并且,公司与中国航空工业集团公司上海航空测控技术研究所就国产大飞机 C919 椅背式娱乐系统子项目签署了设计、研发、生产协议。 由于客舱娱乐系统领域具有较高的行业准入壁垒,进入客舱娱乐系统行业需要长期的技术积累并通过严格的适航认证工作。能否通过适航取证,通过适航取证周期的长短是影响公司发展的关键要素,而公司自成立以来积累的经验使得公司具备很大的先发优势,潜在竞争者要进入这一行业将面临着很高的准入壁垒,短期内难以与公司竞争。 2、渠道优势 作为业内的先行者,公司已经与国内主要的航空公司都建立了合作关系,大部分为乘客提供便携式客舱娱乐系统服务的航空公司基本上都使用了本公司的产品和服务。由于航空娱乐系统的垄断性,一般采用本公司产品的航空公司都不会再考虑其他供应商的产品。因而,公司与航空公司建立的良好关系对于其他潜在竞争者来说是阻碍其进入本行业的屏障,为公司提供了优质的渠道资源。 3、全产业链的布局与整合 公司的业务涉足航空娱乐系统的全产业链,涵盖航空娱乐通信系统的软件与硬件开发、适航取证工作、内容制作、版权购买、广告与电子商务等,具备全产业链布局的优势,有助于在未来实现航空娱乐系统的闭环,提供增值服务,形成一个高效的商业生态系统。 (五) 持续经营评价报告期内,公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立,公司具备完全独立自主的经营能力;会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好,体系逐步完善; 杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 公司的经营管理团队、核心技术和业务团队人员稳定;公司和员工未发生违法、违规行为,公司也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司 2015 年与中国航空工业集团公司上海航空测控技术研究所签订的合同(C919 椅背式娱乐系统子项目研发),随着国产大飞机项目的继续推进,将给公司发展带来新的机会。 公司拥有良好的持续经营和发展能力。 (六) 扶贫与社会责任 - 二、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 (一)经营业绩季节性波动的风险 公司的客户主要为国内航空公司,而航空公司对每年度设备采购与投资的规划性较强、重视程度较 高,一般于每年第一季度进行投资与采购的安排,随后进行项目审批,并于第二季度开始逐步开展项目招投标工作,签订合同并进行采购。回款时间大部分集中在下半年,特别是第四季度。因此,公司的收入也表现出上半年较低而下半年较高的趋势,经营业绩存在季节性波动的风险。 (二)业务转型导致的业绩下滑风险 2014年、2015年、2016年的收入分别为 1860.34万元、909.02万元和 1001.69万元。2015年、2016年的收入较 2014年有所下滑。报告期内,收入较上年同期上升了 10.19%,公司实现利润总额 182.78万元,较上年同期上升了 164.54%。主要为公司正在进行业务转型,提高软件服务业务比重,降低硬件销售业务比重,已经逐步终止了部分毛利较低的平板电脑销售业务,软件产品收入比重提高。 2016年收入的增长表明公司的业务转型取得一定成功,但未来仍面临业务转型导致的业绩下滑风险。 (三)客户集中度较高的风险 2014年、2015年、2016年公司来自于前五名客户的收入占全部收入的比重分别为 91.01%、99.52%和 95.67%。公司的客户集中度较高的原因主要是现阶段向乘客发放平板电脑、提供便携式客舱娱乐系统服务 的航空公司数量较少,主要为国内大中型航空公司,其中大部分航空公司已成为公司的客户。 作为便携式客舱娱乐系统这一细分行业的先行者,公司已经与国内主要的航空公司都建立起了广泛的合作关系,长期以来合作较为顺畅。但是,客户集中度较高将使公司面临维护客户与开拓客户的风险, 若公司无法继续与主要客户保持长期、良好的合作关系,将可能导致公司经营业绩受到较大影响。 目前,公司正积极研发新产品,开发新客户。产品方面除做精做深原有的便携式娱乐系统外,还在开发新的固定式娱乐系统,以及与民航信息化相关的软件产品和服务,不断完善和扩大产品线。客户方面,除继续为航空公司服务外,还瞄准飞机制造商,力争扩大客户数量和规模。 (四)高速铁路发展对行业冲击的风险自从 2008 年第一条高铁开通以来,我国近几年不断有新的高铁线路陆续开通。根据我国《中长期铁路网规划》,至 2020年铁路网将覆盖全国 90%以上人口。高速铁路发展对于国内 1000公里以下的民航航线将会造成一定的冲击,民航运输业的发展受限将会导致客舱娱乐系统行业受到一定影响,从而影响到公司的业绩。 (五)适航取证风险 航空娱乐系统进入民航客机必须通过适航取证,而适航取证的耗时存在不确定性。特别是固定式客舱娱乐系统,由于需要固定在飞机上,因而需要通过更为严格的适航取证工作,其周期短则半年左右,长则会达到两三年时间。公司内部已经成立适航部,保证产品的适航性以及体系对适航规章的符合性,在过去的发展中积累了较为成熟的适航取证经验。但是,若未来公司开发的新产品难以通过适航取证或通过适航取证的耗时过长,可能导致公司在市场竞争中失去先机。 (六)市场竞争加剧的风险 客舱娱乐系统行业具有较高的准入门槛,航空公司选定供应商后一般不会轻易变更。公司在便携式客舱娱乐系统领域与国内主要航空公司建立的合作关系是阻止潜在竞争者进入该行业的重要壁垒。但是,客杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 舱娱乐系统行业本身是资本密集型和技术密集型行业,公司虽有历史积淀和市场积累,但由于公司资金实力有限,一旦行业内其他巨头凭借强大资金实力和内容版权实力介入此行业,将会迅速赢得市场占有率,对公司造成巨大竞争压力。 (七)实际控制人的控制风险 本公司实际控制人为杨良海、吴斌珍夫妇。报告期末,杨良海持有本公司 44.2%股份,吴斌珍持有本 公司 25.8%股份。实际控制人合计持有公司 70%的股份,能对公司决策产生重大影响并能够实际支配公司的经营决策。虽然公司不断完善法人治理结构,也已建立健全了包括三会议事规则、关联交易制度、对外担保制度等一系列公司治理制度且认真执行,但公司实际控制人仍可凭借其控股地位,通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行不当控制,从而可能影响公司及中小股东的利益。 (二) 报告期内新增的风险因素 - 三、 董事会对审计报告的说明 (一) 非标准审计意见说明: 是否被出具“非标准审计意见审计报告”: - 审计意见类型: 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明:- (二) 关键事项审计说明: -杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 -是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 第五节二(一) 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 -是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 (一) 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位:元占用者占用形式 (资金、资产、资源)占用性质 (借款、垫支、其他)期初余额 累计发生额 期末余额是否归还是否为挂牌前已清理事项 邓小明 资金 借款 0.00 550,000.00 0.00 是 - 总计 0.00 550,000.00 0.00 占用原因、归还及整改情况: 股东、董事长邓小明先生因个人资金周转需要,在 2016年 1月 6日,从公司借出款项 550,000元; 并于 2016年 2月 1日归还借款 550,000元。该时间段内构成了股东、董事长对公司的资金占用。邓小明 先生非本公司的控股股东、实际控制人及其关联方。 针对已发生的关联方占用资金问题,公司已于 2017年 3月 10日召开第一届董事会第六次会议,审议并通过了关联方资金往来的问题(公告编号:2017-001),该事项尚需股东大会审议通过。 为进一步规范公司与控股股东、实际控制人及其他关联方的资金往来,严防大股东及关联方占用公司资金,切实保护公司资金安全,最大程度保障投资者利益,公司采取了以下整改措施: 1、进一步加强防范资金占用的公司治理、制度和流程机制的建设、严格遵守全国中小企业股份转让 系统的各项规则及公司各项制度,从制度上有效规范控股股东及关联方的行为,不断提高公司的规范运作。 2、进一步加强财务部门的监督职能,通过对关联资金往来的事前审查和事后审计约束恶意的资金占 用和关联交易的发生,有效杜绝控股股东、实际控制人及其关联方的资金占用行为。 3、组织学习,提高相关工作人员的合规意识,公司组织董事、监事、高级管理人员及其他相关人员 进行系统培训,对《公司法》、《证券法》以及全国中小企业股份系统要求的相关规定进行学习,不断提高业务素质和合规意识,严格按照相关规定进行相关事项的运作和管理,保证真实、准确、及时、完整地杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告履行信息披露义务。 4、对于发现的公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用问题,公司将及时清理、限期归还,并对当事人问责。 5、为了防止今后可能发生的资金占用,公司财务人员密切关注和跟踪公司与各关联方、非关联方的 资金往来情况,公司财务部对发生的资金往来事项要及时向董事会汇报。各部门根据资金往来的影响因素,进行动态跟踪分析与研究,及时汇报给董事会,履行审批程序和信息披露义务。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位:元偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 杭州丝里伯睡眠科技有限公司 销售产品 24,786.32 是 邓小明 资金拆借 550,000.00 是 总计 - 574,786.32 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响: 1、公司向杭州丝里伯睡眠科技有限公司销售产品 公司向杭州丝里伯睡眠科技有限公司销售睡眠监测终端是公司业务发展和日常经营的正常需求,符合公司和全体股东的利益,对公司经营产生了积极影响。该交易为偶发性关联交易,预计不会持续发生,并且已经公司 2015年年度股东大会审议通过。 2、公司向邓小明进行资金拆借 公司与邓小明先生发生的关联交易,系因邓小明个人资金周转需要所进行的资金拆借行为。在 2016 年 1月 6日,从公司借出款项 550,000元;并于 2016年 2月 1日归还借款 550,000元。截至 2016年 2月 1日,邓小明先生已经全部归还借款,不会损害到公司生产经营活动和其他股东的利益。该交易为偶发性关联交易,预计不会持续发生,并且已经公司第一届董事会第六次会议审议确认,尚需公司股东大会审议通过。 (三) 承诺事项的履行情况 1、限售承诺 杨良海、吴斌珍、邓小明、马巍巍承诺:自股份公司成立之日起一年内不转让所持股份公司股份。在股份公司任职期间每年转让的股份不得超过所持有公司股份总数的百分之二十五。从公司离职后半年内,不转让所持股份公司的股份。 公司实际控制人杨良海、吴斌珍承诺:股份公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后,在挂牌前直接或间接持有的股份分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 报告期内,上述人员均严格遵守承诺,未有发生违反承诺之情形。 2、避免同业竞争的承诺 公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员已经出具《关于避免和消除同业竞争的承诺函》,承诺: 截至承诺函出具日,本人及关系密切的家庭成员未从事或参与和公司存在同业竞争的行为,为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争,将不在中国境内外,直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权;或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 报告期内,上述人员均严格遵守承诺,未有发生违反承诺之情形。 杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 3、规范资金往来和关联交易承诺 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具《规范资金往来承诺函》、《关于规范及减少关联交易承诺函》。 报告期内,公司股东、董事长邓小明先生因个人资金周转需要,在 2016年 1月 6 日,从公司借出款 项 550,000元;并于 2016年 2 月 1日归还借款 550,000元,构成了股东、董事长与公司的关联交易及对 公司的资金占用。公司已经于 2017年 3月 10日召开第一届董事会第六次会议,审议并通过了关联方资金往来的问题,该事项仍需股东大会审议通过。 除上述情况外,上述人员均遵守承诺,未有发生违反承诺的其它情形。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位:股股份性质期初本期变动期末 数量 比例% 数量 比例%无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中:控股股东、实际控制人 - - - - -董事、监事、高管 - - - - -核心员工 - - - - -有限售条件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% 0 5,000,000 100.00% 其中:控股股东、实际控制人 3,500,000 70.00% 0 3,500,000 70.00%董事、监事、高管 1,500,000 30.00% 0 1,500,000 30.00%核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前十名股东情况 单位:股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数期末持 股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量 1 杨良海 2,210,000 0 2,210,000 44.20% 2,210,000 0 2 吴斌珍 1,290,000 0 1,290,000 25.80% 1,290,000 0 3 邓小明 1,000,000 0 1,000,000 20.00% 1,000,000 0 4 马巍巍 500,000 0 500,000 10.00% 500,000 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 5,000,000 0 前十名股东间相互关系说明: 公司股东杨良海先生与吴斌珍女士系夫妻关系。除上述所列股东间的关联关系外,公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位:股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 杨良海先生持有公司 221万股份,占公司股本总额的 44.2%,系公司的控股股东。 杨良海,男,1976年生,中国国籍,拥有新加坡永久居留权,硕士学历。2000年 1月至 2001年 7月,担任上海亿唐网络信息技术有限公司技术经理。2001年 8月至 2013年 1月,担任杭州彩通网络技术有限公司执行董事。2008年 4月至 2014年 7月,担任杭州搜视网络有限公司董事长兼总经理。2007年 8月至今,担任杭州乐程航新科技股份有限公司董事。2015 年 1 月至今,担任北京一游网络科技有限公司董事长兼总经理。杨良海先生现任公司董事,任期 3年,至 2018年 7月。 (二) 实际控制人情况 杨良海先生持有公司 221万股份,占公司股本总额的 44.2%;吴斌珍女士持有公司 129万股份,占公司股本总额的 25.8%,杨良海先生与吴斌珍女士系夫妻关系,两人合计持有公司 70%的股份,对公司股东大会的决议以及董事的选任产生重大影响,能够实际控制公司的经营决策。杨良海、吴斌珍夫妇系公司的实际控制人。 杨良海先生的基本情况见本节之“三、控股股东、实际控制人情况”之“(一)控股股东情况”。 吴斌珍,女,1977 年生,中国国籍,拥有新加坡永久居留权,博士学历。2007 年从美国威斯康辛大学麦迪逊分校博士毕业后回国至今,担任清华大学经济管理学院教师职务,现为副教授。吴斌珍女士现任公司董事,任期 3年,至 2018年 7月。 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 25 日,公司的实际控制人为杨良海先生,2015 年 5 月 26 日至报告期末,公司的实际控制人为杨良海、吴斌珍夫妇。 杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更 募集资金使用情况: - 二、 债券融资情况 单位:元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位:元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 单位:元/股 股利分配日期 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - (二) 利润分配预案 单位:元/股 项目 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - -杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 邓小明 董事长、总经理 男 41 硕士 2015.7-2018.7 是杨良海 董事 男 41 硕士 2015.7-2018.7 否 吴斌珍 董事 女 40 博士 2015.7-2018.7 否马巍巍 董事、副总经理、董事会秘书 男 43 本科 2015.7-2018.7 是 杨良锦 董事 男 39 大专 2015.7-2018.7 否 李冰清 财务总监 女 26 本科 2016.9-2018.7 是 金灵敏 监事会主席 女 36 大专 2015.7-2018.7 否 杨昌壮 监事 男 42 本科 2015.7-2018.7 否 宋玉娟 监事 女 35 硕士 2015.7-2018.7 是 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系: 公司董事杨良海先生与公司董事吴斌珍女士系夫妻关系;公司董事杨良锦先生系杨良海先生之弟。 除上述所列董事、监事、高级管理人员之间的亲属关系外,公司董事、监事、高级管理人员间不存在其他亲属关系。 (二) 持股情况 单位:股 姓名 职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持 股比例%期末持有股票期权数量 杨良海 董事 2,210,000 0 2,210,000 44.20% 0 吴斌珍 董事 1,290,000 0 1,290,000 25.80% 0 邓小明 董事长、总经理 1,000,000 0 1,000,000 20.00% 0马巍巍 董事、副总经理、董事会秘书 500,000 0 500,000 10.00% 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 0 (三) 变动情况信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务 简要变动原因 李冰清 - 新任 财务总监原财务总监陈淑虹女士因个人原因离职。董事会聘任李冰清女士为新任财务杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告总监。 陈淑虹 财务总监 离任 - 因个人原因辞职。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 李冰清女士,曾任职于杭州彩通网络技术有限公司财务部、杭州搜视网络有限公司财务部,负责公司经营工作中财务预决算、经营活动成本分析、核算与控制等工作,具有丰富的行业经验。 二、 员工情况 (一) 在职员工(母公司及主要子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发及技术人员 21 21 管理人员 4 4 业务人员 6 6 财务人员 3 3 行政人员 3 2 员工总计 37 36 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 15 15 专科 14 14 专科以下 4 3 员工总计 37 36 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 公司在 2016年强化企业内部管理整顿,梳理简化工作流程,提高了工作效率。 公司制定了完善的培训体系和制度。公司非常重视员工的培训和发展,制定了培训计划,全面加强员工培训工作,包括新员工入职培训、试用期岗位技能培训、技术研发部门的专业技术培训等,不断提升员工素质和能力,提升员工和部门工作效率,为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 公司结合企业实际运营情况建立了一套完善的绩效考核、激励机制和薪酬体系,建立健全了企业人才良性竞争机制、公正合理的人才使用和激励制度,提升人力资源的使用效率。 (二) 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况: 公司无核心员工。 公司核心技术人员如下: 陈平宇先生,1977年生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历。2002年 8月至 2003年 11月,担任博立码杰(深圳)有限公司研发部工程师。2003年 12月至 2004年 10月,担任深圳市卓为电子有限公司研发部工程师。2004年 11月至 2009年 3月,担任深圳市泽源科技有限公司研发部工程师。2009年 4月至 2009年 11月,担任深圳市晶泰电子有限公司研发部工程师。2009年 12月至今,担任本公司软件开发部经理。 杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 杨治学先生,1981 年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2005 年 7 月至 2007 年 4 月,担任重庆川仪控制仪表分公司研究所技术员,2007年 5月至 2009年 11月,担任深圳英蓓特信息技术有限公司开发部硬件工程师,2009年 12月至今,担任公司硬件开发部经理。 杨海军先生,1982年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2002年 8月至 2014年 12月,担任恩斯迈电子(深圳)有限公司技术支持部工程师。2015 年 1 月至 2009 年 3 月,担任研祥智能科技股份有限公司研发中心工程师。2009年 4月至今,担任公司生产部经理。 报告期内公司核心技术人员无变动。 杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、公司治理基本状况报告期内,公司股东大会依法履行了《公司法》、《公司章程》所赋予的权利和义务,并制定了《股东大会议事规则》。公司股东大会严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定及程序行使权力。报告期内,公司共召开 2次股东大会,股东大会运行规范,主要对更换会计师事务所、2015年年度报告等重大事项进行审议并做出有效决议。 公司设董事会。公司董事会由 5名董事组成,设董事长 1名;董事由股东大会选举或更换,任期 3年; 董事任期届满,可连选连任。公司制定了《董事会议事规则》,董事会严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》的规定及程序行使权利。截至报告期末,公司共召开 4 次董事会,董事会运行规范,主要对更换会计师事务所、2015年年报、2016年半年报、任命公司管理人员等事项进行审议并作出有效决议,对需要股东大会审议的事项,按规定提交股东大会审议,发挥了董事会的作用。 公司设监事会。监事会由 3 名监事组成,其中 1名职工监事由公司职工代表大会选举产生,2名监事由公司股东大会选举产生。监事会设监事会主席 1 名,监事的任期为每届 3 年,监事任期届满,可以连选连任。公司制定了《监事会议事规则》,监事会严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》的规定及程序行使权利。报告期内,公司共召开 2次监事会,监事会运行规范,主要对 2015年年报、2016年半年报等事项进行审议并作出有效决议,对公司董事、高级管理人员和公司重大生产经营决策等事项进行有效监督。 报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件及其他相关法律、法规和《公司章程》的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为,公司已建立了较为完善的治理机制,符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律、法规及规范性文件的要求,能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策、关联交易等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员均依法运作,未出现违法、违规现象和重大杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况无 (二) 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 4 更换会计师事务所;2015 年年度报告;2016 年半年度报告;聘任公司财务总监等。 监事会 2 2015年年度报告;2016年半年度报告 股东大会 2 更换会计师事务所;2015年年度报告。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,股份公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议;三会决议完整,会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备,会议决议均能够正常签 署,三会决议均能够得到执行。股份公司董事、监事及高级管理人员都能够认真、切实履行《公司法》和 《公司章程》规定的职责,对公司的重大决策事项作出决议,从而保证公司的正常发展。 (三) 公司治理改进情况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《董事会议事规则》、《股东会议事规则》、《公司章程》等国家法律法规及公司规定,规范公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运作程序,结合公司实际情况,注重对公司董事、监事、管理层人员在公司治理方面的培训,按时出席董事会、监事会、股东大会,认真审议各项议案,并就重大事项形成一致决议,切实维护公司及股东的合法权益。使公司董事、监事、管理层人员勤勉尽责的履行其义务,全面推行制度化管理,形成了股东大会、董事会、监事会、管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 (四) 投资者关系管理情况报告期内,公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则(试行)》等规范文件,根据自身实际发展经营情况,及时在指定的信息披露平台(http://www.neeq.com.cn)进行日常的信息披露工作,以便充分保证投资者的知情权益,自觉履行信息披露义务,并做好投资者管理工作。 公司将继续通过规范和强化信息披露,加强与外部各界的信息沟通,规范资本市场运作,实现股东价值最大化和保护投资者利益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议无 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见报告期内,依据国家有关法律、法规和公司章程的规定,公司建立了较完善的内部控制制度,决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时,不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (一)业务独立 公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司拥有完整的业务体系、业务流程及直接面向市场独立经营的能力,不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未发生过显失公平的关联交易。 杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 (二)资产完整 公司由有限公司整体变更设立而来,承继了有限公司的全部资产,具有独立完整的资产结构。公司拥有与经营相关的完整的独立采购、开发、销售等业务体系。公司资产与股东的资产严格分开,资产产权关系清晰,公司能够完全控制并支配所拥有的资产。 报告期内,乐程科技没有以资产或权益为主要股东及其控制的其他企业提供担保的情形。 股东、董事长邓小明先生因个人资金周转需要,在 2016年 1月 6日,从公司借出款项 550,000元;并 于 2016年 2月 1日归还借款 550,000元。该时间段内构成了股东、董事长对公司的资金占用。针对已发生 的关联方占用资金问题,公司已于 2017 年 3 月 10 日召开第一届董事会第六次会议,审议并通过了关联方资金往来的问题,该事项尚需股东大会审议通过。 为进一步规范公司与控股股东、实际控制人及其他关联方的资金往来,严防大股东及关联方占用公司资金,切实保护公司资金安全,最大程度保障投资者利益,公司采取了以下整改措施: 1、进一步加强防范资金占用的公司治理、制度和流程机制的建设、严格遵守全国中小企业股份转让系 统的各项规则及公司各项制度,从制度上有效规范控股股东及关联方的行为,不断提高公司的规范运作。 2、进一步加强财务部门的监督职能,通过对关联资金往来的事前审查和事后审计约束恶意的资金占用 和关联交易的发生,有效杜绝控股股东、实际控制人及其关联方的资金占用行为。 3、组织学习,提高相关工作人员的合规意识,公司组织董事、监事、高级管理人员及其他相关人员进 行系统培训,对《公司法》、《证券法》以及全国中小企业股份系统要求的相关规定进行学习,不断提高业务素质和合规意识,严格按照相关规定进行相关事项的运作和管理,保证真实、准确、及时、完整地履行信息披露义务。 4、对于发现的公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用问题,公司将及时清理、限期归还,并对当事人问责。 5、为了防止今后可能发生的资金占用,公司财务人员密切关注和跟踪公司与各关联方、非关联方的资 金往来情况,公司财务部对发生的资金往来事项要及时向董事会汇报。各部门根据资金往来的影响因素,进行动态跟踪分析与研究,及时汇报给董事会,履行审批程序和信息披露义务。 截至报告期末,公司对所有资产有完全的控制支配权,不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 (三)人员独立 公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍,员工工资发放、福利支出与股东及其关联方严格分离。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生;公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务;公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 (四)财务独立 公司独立核算、自负盈亏,设置独立的财务部门。公司根据现行法律法规,结合公司自身情况,制定财务管理制度,建立独立完善的财务核算体系和严格的财务内控制度。公司财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员,不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情况。公司在银行独立开立账户,依法独立进行纳税申报和履行纳税义务,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司不存在资金被公司股东或关联方占用的情况,不存在将所取得的借款、授信额度转借予股东或关联方使用的情况。 (五)机构独立 公司根据《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定,按照法定程序制订了《公司章程》,并设置相应的组织机构,建立以股东大会为权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的法人治理结构。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 综上所述,截至报告期末,公司资产完整,人员、财务、机构、业务独立,具有完整的业务体系和直接杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告面向市场独立经营的能力及风险承受能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度,并能够得到有效执行,能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况,不断更新和完善相关制度,保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未制定年度报告差错责任追究制度相关制度。 杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大信审字[2017]第 4-00107号 审计机构名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。 审计机构地址 - 审计报告日期 - 注册会计师姓名 郭义喜、丁小英会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文: 审 计 报 告 大信审字[2017]第 4-00107号 杭州乐程航新科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的杭州乐程航新科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司 2016 年 12月 31日的财务状况以及 2016年度的经营成果和现金流量。 二、 财务报表杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 (一) 合并资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: - 货币资金 五(一) 5,676,953.04 4,581,929.61 结算备付金 - - - 拆出资金 - - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五(二) 3,056,040.01 1,821,283.68 预付款项 五(三) 17,500.00 124,614.01 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五(四) 102,119.01 313,728.55 买入返售金融资产 - - - 存货 五(五) 594,831.29 660,267.70 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五(六) 34,727.36 135,684.89 流动资产合计 - 9,482,170.71 7,637,508.44 非流动资产: - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五(七) 599,067.31 789,114.40 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - -杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五(八) 347.76 1,675.31 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 599,415.07 790,789.71 资产总计 - 10,081,585.78 8,428,298.15 流动负债: - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五(九) 549,680.20 852,948.15 预收款项 五(十) - 41,735.85 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五(十一) 1,400.00 4,811.73 应交税费 五(十二) 303,749.85 95,507.24 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五(十三) 48,305.73 81,281.73 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 903,135.78 1,076,284.70 非流动负债: - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - -杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 903,135.78 1,076,284.70 所有者权益(或股东权益): - 股本 五(十四) 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五(十五) 3,694,610.22 3,694,610.22 减:库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五(十六) 169,539.36 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五(十七) 314,300.42 -1,342,596.77 归属于母公司所有者权益合计 - 9,178,450.00 7,352,013.45 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 9,178,450.00 7,352,013.45 负债和所有者权益总计 - 10,081,585.78 8,428,298.15 法定代表人: 邓小明 主管会计工作负责人: 李冰清 会计机构负责人: 李冰清杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 (二) 母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: - 货币资金 - 4,754,095.59 3,802,745.11以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二(一) 2,306,040.01 1,821,283.68 预付款项 - 17,500.00 677,868.78 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二(二) 1,605,953.19 520,905.11 存货 - - 3,931.62 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 34,727.36 - 流动资产合计 - 8,718,316.15 6,826,734.30 非流动资产: - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二(三) 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 549,543.04 702,279.18 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 773,304.87 848,362.69 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,322,847.91 2,550,641.87 资产总计 - 11,041,164.06 9,377,376.17 流动负债: -杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 短期借款 - - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 433,555.50 792,854.15 预收款项 - - 41,735.85 应付职工薪酬 - 1,400.00 4,811.73 应交税费 - 168,074.09 -41,127.71 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 48,130.65 80,501.71 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 651,160.24 878,775.73 非流动负债: - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 651,160.24 878,775.73 所有者权益: - 股本 - 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 3,694,610.22 3,694,610.22 减:库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 169,539.36 - 未分配利润 - 1,525,854.24 -196,009.78 所有者权益合计 - 10,390,003.82 8,498,600.44 负债和所有者权益合计 - 11,041,164.06 9,377,376.17杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 法定代表人: 邓小明 主管会计工作负责人: 李冰清 会计机构负责人: 李冰清杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 (三) 合并利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 10,016,872.71 9,090,223.68 其中:营业收入 五(十八) 10,016,872.71 9,090,223.68 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 10,028,194.22 12,677,929.42 其中:营业成本 五(十八) 1,892,160.41 2,539,419.03 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五(十九) 65,517.72 63,621.55 销售费用 五(二十) 1,017,462.22 1,595,050.04 管理费用 五(二十一) 7,065,944.73 8,164,692.04 财务费用 五(二十二) -9,051.56 -79,962.26 资产减值损失 五(二十三) -3,839.30 395,109.02 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - - 投资收益(损失以“-”号填列) - - - 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益(损失以“-”号填列) - - - 三、营业利润(亏损以“-”号填列) - -11,321.51 -3,587,705.74 加:营业外收入 五(二十四) 1,840,867.95 959,995.24 其中:非流动资产处置利得 - - - 减:营业外支出 五(二十五) 1,782.34 204,382.20 其中:非流动资产处置损失 - 1,782.34 - 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) - 1,827,764.10 -2,832,092.70 减:所得税费用 五(二十六) 1,327.55 245,299.60 五、净利润(净亏损以“-”号填列) - 1,826,436.55 -3,077,392.30 其中:被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,826,436.55 -3,077,392.30 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - -杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,826,436.55 -3,077,392.30 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 1,826,436.55 -3,077,392.30 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益: - (一)基本每股收益 - 0.37 -0.62 (二)稀释每股收益 - 0.37 -0.62 法定代表人: 邓小明 主管会计工作负责人: 李冰清 会计机构负责人: 李冰清杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 (四) 母公司利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二(四) 8,211,406.76 8,629,286.56 减:营业成本 十二(四) 1,136,614.13 2,487,512.36 营业税金及附加 - 47,739.03 61,951.54 销售费用 - 890,694.35 1,119,340.44 管理费用 - 6,504,265.26 5,981,280.77 财务费用 - -5,786.93 -80,796.25 资产减值损失 - -496,973.70 667,761.30 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - - 投资收益(损失以“-”号填列) 十二(五) - 7,798,383.90 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润(亏损以“-”号填列) - 134,854.62 6,190,620.30 加:营业外收入 - 1,832,320.94 941,456.00 其中:非流动资产处置利得 - - - 减:营业外支出 - 714.36 502.03 其中:非流动资产处置损失 - 714.36 - 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) - 1,966,461.20 7,131,574.27 减:所得税费用 - 75,057.82 204,401.76 四、净利润(净亏损以“-”号填列) - 1,891,403.38 6,927,172.51 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 1,891,403.38 6,927,172.51 七、每股收益: - (一)基本每股收益 - - - (二)稀释每股收益 - - - 法定代表人: 邓小明 主管会计工作负责人: 李冰清 会计机构负责人: 李冰清杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 (五) 合并现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 9,672,737.49 10,955,229.74客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - -处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - -拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五(二十七) 2,069,912.51 4,769,432.05 经营活动现金流入小计 - 11,742,650.00 15,724,661.79 购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,946,758.88 2,735,096.27客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - -支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,179,409.91 4,624,824.69 支付的各项税费 - 551,975.37 1,556,568.06 支付其他与经营活动有关的现金 五(二十七) 2,939,944.12 4,391,593.62 经营活动现金流出小计 - 10,618,088.28 13,308,082.64 经营活动产生的现金流量净额 五(二十八) 1,124,561.72 2,416,579.15 二、投资活动产生的现金流量: - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 800.00 -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 800.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 33,765.59 32,975.00投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 33,765.59 32,975.00 投资活动产生的现金流量净额 - -32,965.59 -32,975.00 三、筹资活动产生的现金流量: - 吸收投资收到的现金 - - - 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 4,600,000.00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - 4,600,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - - -4,600,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 3,427.30 9,334.12 五、现金及现金等价物净增加额 五(二十八) 1,095,023.43 -2,207,061.73 加:期初现金及现金等价物余额 五(二十八) 4,581,929.61 6,788,991.34 六、期末现金及现金等价物余额 五(二十八) 5,676,953.04 4,581,929.61 法定代表人: 邓小明 主管会计工作负责人: 李冰清 会计机构负责人: 李冰清杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 (六) 母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 8,285,920.00 10,519,608.40收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,842,209.54 8,763,722.53 经营活动现金流入小计 - 10,128,129.54 19,283,330.93 购买商品、接受劳务支付的现金 - 601,024.95 8,049,117.93支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,007,050.22 3,212,563.52 支付的各项税费 - 481,569.75 1,534,115.76 支付其他与经营活动有关的现金 - 3,061,928.65 4,022,942.04 经营活动现金流出小计 - 9,151,573.57 16,818,739.25 经营活动产生的现金流量净额 - 976,555.97 2,464,591.68 二、投资活动产生的现金流量: - 收回投资收到的现金 - - 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 2,383,197.27 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 4,383,197.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 28,632.79 32,975.00投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 5,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 28,632.79 5,032,975.00 投资活动产生的现金流量净额 - -28,632.79 -649,777.73 三、筹资活动产生的现金流量: - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 4,600,000.00支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - 4,600,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - - -4,600,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 3,427.30 8,661.48 五、现金及现金等价物净增加额 - 951,350.48 -2,776,524.57杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 加:期初现金及现金等价物余额 - 3,802,745.11 6,579,269.68 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,754,095.59 3,802,745.11 法定代表人: 邓小明 主管会计工作负责人: 李冰清 会计机构负责人: 李冰清杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 (七) 合并股东权益变动表 单位:元项目本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者 权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积 一般风险准备未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.0 0 - - - 3,694, 610.2 2 - - - - - - 1,342,59 6.77 - 7,352,01 3.45 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.0 0 - - - 3,694, 610.2 2 - - - - - - 1,342,59 6.77 - 7,352,01 3.45 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - - - - - 169,5 39.36 - 1,656,89 7.19 - 1,826,43 6.55 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,826,43 6.55 - 1,826,43 6.55 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - -杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 (三)利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 169,5 39.36 - - 169,539. 36 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.0 0 - - - 3,694, 610.2 2 - - - 169,5 39.36 - 314,300. 42 - 9,178,45 0.00项目上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 减:库 其他综 专项 盈余 一般风 未分配杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 优先股 永续债 其他 公积 存股 合收益 储备 公积 险准备 利润 一、上年期末余额 5,000,000.0 0 - - - - - - - 1,049, 500.29 - 8,979,90 5.46 - 15,029,4 05.75 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.0 0 - - - - - - - 1,049, 500.29 - 8,979,90 5.46 - 15,029,4 05.75 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - 3,694, 610.22 - - - - 1,049, 500.29 - - 10,322,5 02.23 - - 7,677,39 2.30 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - - 3,077,39 2.30 - - 3,077,39 2.30 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - 2,645, 109.93 - - - - - - 7,245,10 9.93 - - 4,600,00 0.00 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 3.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - 4,600,00 0.00 - - 4,600,00 0.00 4.其他 - - - - 2,645, 109.93 - - - - - - 2,645,10 9.93 - - (四)所有者权益内部结转 - - - - 1,049, 500.29 - - - - 1,049, 500.29 - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - 1,049, 500.29 - - - - 1,049, 500.29 - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.0 0 - - - 3,694, 610.22 - - - - - - 1,342,59 6.77 - 7,352,01 3.45 法定代表人: 邓小明 主管会计工作负责人: 李冰清 会计机构负责人: 李冰清杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 (八) 母公司股东权益变动表 单位:元项目本期股本其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利润所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,00 0.00 - - - 3,694,610.2 2 - - - - -196,009.78 8,498,600 .44 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,00 0.00 - - - 3,694,610.2 2 - - - - -196,009.78 8,498,600 .44三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - - - - - 169,539.3 6 1,721,864.0 2 1,891,403 .38 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - 1,891,403.3 8 1,891,403 .38 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 169,539.3 6 -169,539.36 -杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 2.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,00 0.00 - - - 3,694,610.2 2 - - - 169,539.3 6 1,525,854.2 4 10,390,00 3.82杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告项目上期股本其他权益工具资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利润所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,00 0.00 - - - - - - - 1,049,500 .29 121,927.64 6,171,427 .93 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,00 0.00 - - - - - - - 1,049,500 .29 121,927.64 6,171,427 .93三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - 3,694,610.22 - - - - 1,049,500 .29 -317,937.42 2,327,172 .51 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - 6,927,172.5 6,927,172 .51 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - 2,645,109.93 - - - - - 7,245,109.9 3 - 4,600,000 .00 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - -杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 2.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - 4,600,000.0 0 - 4,600,000 .00 3.其他 - - - - 2,645,109.93 - - - - - 2,645,109.9 3 - (四)所有者权益内部结转 - - - - 1,049,500.29 - - - - 1,049,500 .29 - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 1,049,500 .29 - - 1,049,500 .29 4.其他 - - - - 1,049,500.29 - - - - - 1,049,500 .29 (五)专项储备 - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,00 0.00 - - - 3,694,610.22 - - - - -196,009.78 8,498,600 .44 法定代表人: 邓小明 主管会计工作负责人: 李冰清 会计机构负责人: 李冰清杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告杭州乐程航新科技股份有限公司财务报表附注(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元) 一、 企业的基本情况 (一)企业注册地、组织形式和总部地址。 杭州乐程航新科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为上海乐程 文化传播有限公司。2007年 8月 22 日,由股东杨良海出资 180 万元、由股东邓小明出资 10万元、由股东李玉明出资 10万元共同组建。 2015 年 7 月根据协议、章程和公司股东会决议的规定,本公司整体变更为“杭州乐程航新科技股份有限公司”。全体股东一致同意以公司 2015 年 5 月 31 日 经审计的净 资产 8,694,610.22 元, 整体变更为“杭州乐程航新科技股份有限公司”,注册资本 5,000,000.00 元,实际出资额超出认缴注册资本金额 3,694,610.22元计入资本公积。 2015年 11 月 20 日经全国股份转让系统公司同意本公司股票在全国股份转让系统挂牌公开转让。 公司注册地:杭州余杭区良渚街道良博路 249号。 公司组织形式:股东大会为公司的最高权力机构;公司设董事会、监事会,对股东大会负责。 (二)企业的业务性质和主要经营活动。 公司的业务性质为提供软件和信息技术服务。 公司主要经营活动为提供客舱娱乐系统的研发、制造、运营及增值服务。 (三)本财务报表业经本公司董事会于 2017年 3月 15日决议批准报出。 (四)本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 2家,具体见本附注“七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营: 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司 2016 年 12月 31日的财务状况、2016年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度,即每年 1月 1日起至 12月 31日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方终控制且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额, 调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方终控制的,为非同一控制下的企业合并。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资 产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可 靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。 非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的 报告主体在以前期间一直存在。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 (八) 外币业务及外币财务报表折算 本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。 (九) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时, 确认为一项金融资产或金融负债,或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;应收 款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产;可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产;持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量;持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量;在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债,按照成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告关外,按照如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产(不含应收款项)减值准备计提 以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时,比照应收款项减值损失计量方法处理。发生的减值损失,一经确认,不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益。 (十) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,如有客观证据表明其已 发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独 测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 账龄组合 组合 2 合并内关联方组合按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 单独进行减值测试组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况: 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 0.00 0.00 1 至 2 年 5.00 5.00 2 至 3 年 10.00 10.00 3 至 4 年 30.00 30.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 4、对于其他应收款项(包括预付款项、应收利息、长期应收款等),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1、存货的分类 存货分类为:原材料、自制半成品、库存商品、包装物等。 2、发出存货的计价方法杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告存货发出时按加权平均法计价。 3、存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类 别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似终用途或目 的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法; (2)包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1、投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发 行权益 性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积中的 股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用, 包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。 杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 (1)后续计量 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。 (2)损益确认成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下,在被投资单位账面净利润的基础上考虑:被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致,按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响;对本公司与联营企业及合营 企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后,确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值后, 经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。 在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业。 杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。 (十三) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的初始计量固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的 可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值, 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益; 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 账面价值和应支付 的相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其 入账价 值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。 3、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等;折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产,本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 4 5 23.75 办公及电子设备 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 5 5 19.00 4、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时, 计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;其他后续支出于发生时计入当期 损益. 5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在 剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。 固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 6、固定资产的处置 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 7、融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十四) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的,应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十六) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (十八) 收入 1、销售商品收入确认 公司将商品发货给客户,在客户签收发货单后,确认商品销售收入实现。 2、提供服务收入确认 公司向客户提供软件开发、编辑、咨询等服务时,在客户签字确认本公司提供服务确认单后,确认服务收入实现。 3、 使用费收入确认 公司提供客户一定期间的版权使用等资产使用权,按照有关合同或协议约定,确认使用费收入实现。 (十九) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助,与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按照相关资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。 (二十一) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 (二十二) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、会计政策变更本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 17%,6%杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 税 种 计税依据 税率城市维护建设税 按缴纳的流转税计征 7% 教育费附加 按缴纳的流转税计征 3%地方教育费附加 按缴纳的流转税计征 2% 水利建设基金 按营业额计征 0.1% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%,25%各个会计主体企业所得税税率如下: 纳税主体名称 企业所得税税率 杭州乐程航新科技股份有限公司 15% 杭州乐程航新科技股份有限公司深圳分公司 15% 杭州维漾科技有限公司 25% 深圳市程航科技有限公司 25% (二)重要税收优惠及批文 2012 年 11 月 5 日,本公司被认定为高新技术企业。2015年 9月 17日,复审后仍被 认定为高新技术企业,有效期三年,公司企业所得税减按 15%的税率征收。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 17,540.35 18,228.10 银行存款 5,659,412.69 4,563,701.51 合 计 5,676,953.04 4,581,929.61 其中:存放在境外的款项总额 (二) 应收账款 1、应收账款分类 类 别期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 3,056,040.01 100.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 3,056,040.01 100.00杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 类 别期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,821,810.68 100.00 527.00 0.03单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 1,821,810.68 100.00 527.00 0.03 (1)按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数账面余额计提比例 (%) 坏账准备 账面余额计提比例 (%)坏账准备 1 年以内 3,056,040.01 1,811,270.68 - 1 至 2 年 10,540.00 5.00 527.00 合 计 3,056,040.01 1,821,810.68 0.03 527.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额为 527.00 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额占应收账款总额 的比例(%)坏账准备余额 中国东方航空股份有限公司 1,040,000.00 34.03 中国南方航空股份有限公司 772,400.00 25.27 厦门航空有限公司 675,320.01 22.10 深圳市航电技术研究院 300,000.00 9.82 中国航空工业集团公司上海航空测控技术研究所 268,320.00 8.78 合 计 3,056,040.01 100.00 (三)预付款项 1、预付款项按账龄列示账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 17,500.00 100.00 124,614.01 100.00 合 计 17,500.00 100.00 124,614.01 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 深圳市齐鹏茂业电子有限公司 17,500.00 100.00杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 合 计 17,500.00 100.00 (四)其他应收款 1、其他应收款 类 别期末数 账面余额 坏账准备金额比例 (%)金额计提比例 (%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 104,636.71 100.00 2,517.70 2.41单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 104,636.71 100.00 2,517.70 2.41 类 别期初数 账面余额 坏账准备金额比例 (%)金额计提比例 (%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 319,558.55 100.00 5,830.00 1.82单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 319,558.55 100.00 5,830.00 1.82 (1)按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数账面余额计提比 例(%) 坏账准备 账面余额计提比 例(%)坏账准备 1 年以内 54,282.71 - - 202,958.55 - 1 至 2 年 50,354.00 5.00 2,517.70 116,600.00 5.00 5,830.00 合 计 104,636.71 2.99 2,517.70 319,558.55 1.82 5,830.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 3,312.30 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 48,100.00 备用金 54,282.71 145,672.55 保证金或押金 50,354.00 125,786.00 合 计 104,636.71 319,558.55杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况债务人名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计 数的比例(%)坏账准备余额 深圳市坂田商贸有限公司 押金 31,436.00 1-2 年 30.04 1,571.80 刘春锋 备用金 23,624.90 1 年内 22.58杭州高新技术产业开发区资产经营有限公司押金 16,918.00 1-2 年 16.17 845.90 刘小辉 备用金 10,919.11 1 年内 10.44 - 刘俊红 备用金 7,992.00 1 年内 7.63 - 合 计 90,890.01 86.86 2417.70 (五)存货 1、存货的分类存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 238,238.45 238,238.45 238,853.09 - 238,853.09 包装物 17,010.42 17,010.42 17,010.42 - 17,010.42 自制半成品 115,808.55 115,808.55 143,006.77 - 143,006.77 库存商品 223,773.87 223,773.87 261,397.42 - 261,397.42 合 计 594,831.29 594,831.29 660,267.70 - 660,267.70 (六)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付企业所得税 34,727.36 135,684.89 合 计 34,727.36 135,684.89 (七)固定资产杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 项目 房屋及建物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 87,692.30 536,031.49 800,663.95 1,424,387.74 2.本期增加金额 31,107.20 31,107.20 (1)购置 31,107.20 31,107.20 3.本期减少金额 25,782.87 25,782.87 (1)处置或报废 25,782.87 25,782.87 4.期末余额 - 87,692.30 536,031.49 805,988.28 1,429,712.07 二、累计折旧 1.期初余额 42,092.30 101,631.60 491,549.44 635,273.34 2.本期增加金额 - 20,388.46 101,845.99 96,337.50 218,571.95 (1)计提 20,388.46 101,845.99 96,337.50 218,571.95 3.本期减少金额 23,200.53 23,200.53 (1)处置或报废 23,200.53 23,200.53 4.期末余额 - 62,480.76 203,477.59 564,686.41 830,644.76 三、账面价值 1.期末账面价值 - 25,211.54 332,553.90 241,301.87 599,067.31 2.期初账面价值 45,600.00 434,399.89 309,114.51 789,114.40 (八)递延所得税资产、递延所得税负债 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产: 资产减值准备 137.76 2,517.70 953.55 6,357.00 未支付薪酬余额 210.00 1,400.00 721.76 4,811.73 小 计 347.76 3,917.70 1,675.31 11,168.73 2、 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 6,979,131.05 7,227,774.40 合 计 6,979,131.05 7,227,774.40 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年 度 期末余额 期初余额 备 注 2017 年度 1,897,384.44 1,897,384.44 2018 年度 861,414.89 861,414.89 2019 年度 626,230.42 626,230.42杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 年 度 期末余额 期初余额 备 注 2020 年度 3,455,404.20 3,842,744.65 2021 年度 138,697.10 合 计 6,979,131.05 7,227,774.40 (九)应付账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 275,074.68 582,942.63 1 年以上 274,605.52 270,005.52 合 计 549,680.20 852,948.15 账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 能一郎科技股份有限公司 193,114.10 待结算 深圳万利达教育电子有限公司 41,930.00 待结算 合 计 235,044.10 (十)预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 41,735.85 合 计 - 41,735.85 (十一) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 4,811.73 4,987,787.08 4,991,198.81 1,400.00 二、离职后福利-设定提存计划 177,071.30 177,071.30 三、辞退福利 11,139.80 11,139.80 合 计 4,811.73 5,175,998.18 5,179,409.91 1,400.00 2、 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 - 4,407,153.16 4,407,153.16 - 2.职工福利费 - 291,425.65 291,425.65 - 3.社会保险费 - 110,542.47 110,542.47 - 其中: 医疗保险费 - 99,213.29 99,213.29 - 工伤保险费 - 1,935.38 1,935.38 - 生育保险费 - 9,393.80 9,393.80 - 4.住房公积金 - 145,176.16 145,176.16 -杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 5.工会经费和职工教育经费 4,811.73 33,489.64 36,901.37 1,400.00 合 计 4,811.73 4,987,787.08 4,991,198.81 1,400.00 3、 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 162,882.17 162,882.17 2、失业保险费 14,189.13 14,189.13 合 计 177,071.30 177,071.30 (十二) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 266,312.46 61,134.53 城市维护建设税 9,258.14 4,279.42 个人所得税 21,070.09 25,381.04 教育费附加 3,967.78 1,834.04 地方教育费附加 2,645.18 1,222.69 水利建设基金 1,276.67 印花税 496.20 378.85 合 计 303,749.85 95,507.24 (十三) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 38,838.00 未支付待报销费用 40,426.33 28,502.50 代扣代缴员工社保和公积金 7,879.40 13,941.21 合 计 48,305.73 81,281.73 (十四) 股本 投资人 期初余额 本次变动增减(+、-)期末余额 发行新股送股公积金转股 其他 小计杨良海 2,210,000.00 2,210,000.00邓小明 1,000,000.00 1,000,000.00吴斌珍 1,290,000.00 1,290,000.00 马巍巍 500,000.00 500,000.00 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 (十五) 资本公积杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 3,694,610.22 3,694,610.22 合 计 3,694,610.22 3,694,610.22 (十六) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 169,539.36 169,539.36 合 计 169,539.36 169,539.36 (十七) 未分配利润 项 目期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -1,342,596.77 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润 -1,342,596.77 加:本期归属于母公司所有者的净利润 1,826,436.55 减:提取法定盈余公积 169,539.36 10% 期末未分配利润 314,300.42 (十八) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 10,016,872.71 1,892,160.41 9,090,223.68 2,539,419.03 软件及服务收入 7,541,383.61 622,472.72 5,999,528.85 686,266.94 硬件收入 2,475,489.10 1,269,687.69 3,090,694.83 1,853,152.09 二、其他业务小计 合 计 10,016,872.71 1,892,160.41 9,090,223.68 2,539,419.03 (十九) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 36,047.91 32,292.19 教育费附加 15,371.88 13,839.51 地方教育费附加 10,247.92 9,226.36 水利建设基金 3,850.01 8,263.49 合 计 65,517.72 63,621.55 (二十) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费 2,578.60 4,008.77 差旅费 112,696.19 61,102.50 业务招待费 616,801.51 521,369.89 邮电费 16,367.50 735.00 测试费 2,019.42杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 本期发生额 上期发生额 交通费 37,541.50 35,638.41 车辆使用费 2,375.00 7,446.00 通讯费 5,372.00 9,142.32 运费 24,734.42 26,773.33 设计费 5,631.07 物料费 55,599.27 77,655.03 广告费 143,396.23 843,528.30 合 计 1,017,462.22 1,595,050.04 (二十一) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费 3,465,721.20 2,851,143.90 技术服务费 - 300,000.00 社会中介费 611,049.58 1,314,522.65 福利费 291,425.65 236,896.10 工资 1,214,541.03 1,980,444.11 业务招待费 81,444.20 92,274.60 房租费 217,940.13 205,037.10 差旅费 174,964.82 193,048.30 劳动保护费 20,258.09 29,247.53 交通费 79,362.56 64,777.50 机动车辆费 27,063.58 32,269.14 工会经费 33,489.64 28,744.46 社会保险费 75,807.76 187,461.40 办公费 89,473.95 133,826.90 折旧费 190,521.43 233,497.17 劳动保险费 8,183.45 17,325.80 邮电费 41,456.97 46,205.01 财产保险费 3,350.00 通讯费 31,139.00 39,091.10 水电费 25,827.42 12,761.07 电脑配件 22,839.78 21,312.44 印花税 3,943.02 4,093.79 会务费 46,700.00 37,800.00 低耗费 65,760.28 7,372.20 培训费 - 2,200.00 其他 155,644.97 8,072.19 住房公积金 90,710.20 76,055.20 税金 676.02 5,862.38 合 计 7,065,944.73 8,164,692.04 (二十二) 财务费用杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 本期发生额 上期发生额利息支出 减:利息收入 15,135.17 83,464.43 减:汇兑收益 3,427.30 9,334.12 手续费支出 9,510.91 12,836.29 合 计 -9,051.56 -79,962.26 (二十三) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -3,839.30 395,109.02 合 计 -3,839.30 395,109.02 (二十四) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,825,600.00 921,200.00 1,825,600.00 其他 15,267.95 38,795.24 18,875.95 合 计 1,840,867.95 959,995.24 1,844,475.95 2、计入当期损益的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 科技计划项目企业补助 100,000.00 与收益相关 税源经济奖励 227,000.00 与收益相关 研发投入补助 1 140,600.00 119,200.00 与收益相关 文化创意产业扶持 2 175,000.00 475,000.00 与收益相关 杭州市余杭社零统计奖励 3 10,000.00 与收益相关 2016 年第一批余杭区挂牌项目扶持 4 1,500,000.00与收益相关 合 计 1,825,600.00 921,200.00 注: (1)研发投入补助 140,600.00 元,系 2015 年企业研发投入补助资金,据余科【2016】66号,于 2016 年 12 月 28 日杭州市余杭区财政局拨款; (2)文化创意产业扶持 175,000.00 元,系杭州市文化创意产业补助资金,据杭财教会[2015]329 号,于 2016 年 4 月 15 日杭州市上城区财政局拨款; (3)杭州市余杭社零统计奖励 10,000.00 元,系 2014 年首次纳入限额以上政府奖励,据余商务[2015]190号,于 2016年 1月 28 日杭州市余杭区财政局拨款; (4)2016年第一批余杭区挂牌项目扶持补助 1,500,000.00元,系新三板挂牌政府奖励,据余金融办【2016】杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 19 号,于 2016 年 6 月 30 日杭州市余杭区金融办拨款; (二十五) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 1,782.34 161,951.03 1,782.34 其中:固定资产处置损失 1,782.34 161,951.03 1,782.34 其他 42,431.17 合 计 1,782.34 204,382.20 1,782.34 (二十六) 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税费用 递延所得税费用 1,327.55 245,299.60 合 计 1,327.55 245,299.60 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 1,827,764.10 按法定/适用税率计算的所得税费用 274,164.62 适用不同税率的影响 35,283.80调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 83,794.76使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -166,660.81本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 34,674.28 研发费用加计扣除 -259,929.09 所得税费用 1,327.55 (二十七) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 2,069,912.51 4,769,432.05 其中:政府补助 1,825,600.00 921,200.00 利息收入 11,527.17 83,464.43杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 本期发生额 上期发生额 收到往来款 214,921.84 3,756,426.36 废品收入 17,863.50 8,341.26 支付其他与经营活动有关的现金 2,939,944.12 4,391,593.62 其中:费用付现 2,906,968.12 4,347,275.85 付出的往来款 32,976.00 44,317.77 (二十八) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量净利润 1,826,436.55 -3,077,392.30 加:资产减值准备 - 3,839.30 395,109.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 218,571.95 282,406.17 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) - 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 1,782.34 161,951.03 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - 财务费用(收益以“-”号填列) - 3,427.30 -9,334.12 投资损失(收益以“-”号填列) - 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 1,327.55 245,299.60 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - 存货的减少(增加以“-”号填列) 65,436.41 231,496.03 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -808,577.56 5,038,402.02 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) - 173,148.92 -851,358.30 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 1,124,561.72 2,416,579.15 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 本期发生额 上期发生额融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 5,676,953.04 4,581,929.61 减:现金的期初余额 4,581,929.61 6,788,991.34 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,095,023.43 -2,207,061.73 2、 现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 5,676,953.04 4,581,929.61 其中:库存现金 17,540.35 18,228.10 可随时用于支付的银行存款 5,659,412.69 4,563,701.51 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,676,953.04 4,581,929.61 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 (二十九) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 其中:美元 3,085.42 6.3790 19,681.89 应付账款 - 其中:美元 9,000.00 6.3790 57,411.00 六、 合并范围的变更本期无合并范围变更; 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地主要经营地业务性质持股比例取得方式 直接 间接深圳市程航科技有限公司 深圳 深圳 商贸 100% 新设成立 杭州维漾科技有限公司 杭州 杭州 商贸 100% 新设成立 八、 关联方关系及其交易杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 (一) 本公司的实际控制人 杨良海持有公司 221 万股份,占公司股本总额的 44.2%; 吴斌珍持有公司 129 万股份,占公司股本总额的 25.8%, 杨良海先生与吴斌珍女士系夫妻关系, 两人合计持有公 司 70%的股份, 对公司股东大会的决议以及董事的选任产生重大影响, 能够实际控制公司的经营决策。杨良海、吴斌珍夫妇系公司的实际控制人。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 杭州珠润商贸有限公司 同一实际控制人 红木匠(北京)古典家具有限公司 同一实际控制人 北京智动思维科技有限公司 同一实际控制人 杭州搜视网络有限公司 同一实际控制人 杭州云浩网络技术有限公司 同一实际控制人 杭州超博网络科技有限公司 同一实际控制人 北京一游网络科技有限公司 同一实际控制人 杭州乐成投资管理有限公司 同一实际控制人 北京冷绘之梦文化传媒有限公司 受实际控制人重大影响 北京汇信科技有限公司 受实际控制人重大影响 杭州天弓文化艺术有限公司 受实际控制人重大影响 杭州顶翰网络技术有限公司 受实际控制人重大影响 杭州彩程网络科技有限公司 受实际控制人重大影响 杭州禅心阁网络有限公司 受实际控制人重大影响 杭州淘正网络技术有限公司 受实际控制人重大影响 浙江丝里伯睡眠科技股份有限公司 受实际控制人的妻舅重大影响 杭州梦博投资管理有限公司 受实际控制人的妻舅重大影响珠海同道齐创天使投资合伙企业(有限合伙)受实际控制人的妻舅重大影响 杭州道生投资管理有限公司 受实际控制人的妻舅重大影响 杭州梦祺投资管理合伙企业(有限合伙) 受实际控制人的妻舅重大影响 深圳市朋友家科技有限公司 受实际控制人的妻舅重大影响 杭州秀艾科技有限公司 受实际控制人的妻舅重大影响 郑州福豆商贸有限公司 受实际控制人的妻舅重大影响 广州上勾拳文化产业发展有限公司 受实际控制人的妻舅重大影响 上海笃学网络技术有限公司 受实际控制人的妻舅重大影响 杭州传信网络科技有限公司 受实际控制人的妻舅重大影响杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 中国启航科技有限公司 受实际控制人的妻舅重大影响 北京轻松筹网络科技有限公司 受实际控制人的妻舅重大影响 磁石网络科技(长沙)有限公司 受实际控制人的妻舅重大影响 杭州胡须先生电子商务有限公司 受实际控制人的妻舅重大影响 邓小明 持股比例 5%以上股东、董事长、法定代表人马巍巍 持股比例 5%以上股东、董秘李冰清 财务总监 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联方名称关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额金额占同类交易金额的比例 (%)金额占同类交易金额的比例 (%) 销售商品、提供劳务: 杭州丝里伯睡眠科技有限公司 提供劳务 技术服务 市场价 10,796.23 0.18杭州丝里伯睡眠科技有限公司 销售商品 睡眠丸 市场价 24,786.32 1.00 合 计 24,786.32 1.00 10,796.23 0.18 2、 关联方资金拆借情况 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明 邓小明 拆出 550,000.00 2016/1/6 2016/2/1 3、关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 601,720.00 767,672.00 (五) 关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额预收账款杭州丝里伯睡眠科技有限公司 29,000.00 九、 承诺及或有事项本公司无需要披露的承诺及或有事项杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 十、 资产负债表日后事项无 十一、 其他重要事项 (一) 前期会计差错 1、 追溯重述法会计差错更正的内容处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 2015 年度母公司现金流量表的现金及现金等价物净增加额更正 2016 年度母公司现金流量表上期发生额中现金及现金等价物净增加额 -4,600,000.00 2015 年度母公司现金流量表的期末现金及现金等价物余额更正 2016 年度母公司现金流量表上期发生额中期末现金及现金等价物余额 -4,600,000.00 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 2,306,040.01 100.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 2,306,040.01 100.00 类 别期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额比例 (%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,821,810.68 100.00 527.00 0.03单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 1,821,810.68 100.00 527.00 0.03 2、按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 2,306,040.01 1,811,270.68 - 1 至 2 年 10,540.00 5.00 527.00 合 计 2,306,040.01 1,821,810.68 0.03 527.00 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备 527.00 元。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额占应收账款总额 的比例(%)坏账准备余额 中国南方航空股份有限公司 772,400.00 33.49 厦门航空有限公司 675,320.01 29.28 深圳市航电技术研究院 300,000.00 13.01 深圳市程航科技有限公司 290,000.00 12.58中国航空工业集团公司上海航空测控技术研究所 268,320.00 11.64 合 计 2,306,040.01 100.00 (二)其他应收款 1、其他应收款 类 别期末数 账面余额 坏账准备金额比例 (%)金额计提比例 (%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 37,492.11 2.13 918.40 2.45单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,722,426.91 97.87 153,047.43 8.89 合 计 1,759,919.02 100.00 153,965.83 8.75 类 别期初数 账面余额 坏账准备金额比例 (%)金额计提比例 (%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 228,823.52 19.54 5,830.00 2.55单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 942,494.12 80.46 644,582.53 68.39 合 计 1,171,317.64 100.00 650,412.53 55.53杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 (1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 (%)计提理由 深圳市程航科技有限公司 1,722,426.91 153,047.43 2 年内 8.89 长期累亏 合 计 1,722,426.91 153,047.43 8.89 (2)按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 19,124.11 - 112,223.52 - 1 至 2 年 18,368.00 5.00 918.40 116,600.00 5.00 5,830.00 合 计 37,492.11 1.75 918.40 228,823.52 2.55 5,830.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额为 496,446.70 元,其中本期坏账准备转回金额重要的: 单位名称 转回金额 收回方式 深圳市程航科技有限公司 491,535.10 转回 合 计 491,535.10 注:深圳市程航科技有限公司长期累损,2015 年 12 月 31 日净资产为-644,582.53 元,先全额计提长期股权投资减值准备 5,000,000.00 元,再对债权余额 942,494.12 元计提坏账 644,582.53 元。2016 年本公司发生拆借 资金 779,932.79 元 ,2016年 12 月 31 日债权余额 1,722,426.91 元;2016 年 12 月 31 日净资产为-153,047.43元,先全额计提长期股权投资减值准备 5,000,000.00 元,再对债权余额 1,722,426.91 计提坏账 153,047.43元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 1,722,426.91 990,594.12 备用金 19,124.11 71,855.52 保证金或押金 18,368.00 108,868.00 合 计 1,759,919.02 1,171,317.64 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄占其他应收款期末余额合计 数的比例(%)坏账准备余额 深圳市程航科技有限公司 往来款 1,722,426.91 2 年内 97.87 153,047.43 深圳市坂田商贸有限公司 押金 16,368.00 1-2 年 0.93 818.40 刘小辉 备用金 10,919.11 1 年内 0.62 - 汪晓春 备用金 7,976.00 1 年内 0.45 -杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄占其他应收款期末余额合计 数的比例(%)坏账准备余额 深圳市坂田物业管理有限公司 押金 2,000.00 1-2 年 0.11 100.00 合 计 1,759,690.02 97.88 153,965.83 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,000,000.00 5,000,000.00 1,000,000.00 6,000,000.00 5,000,000.00 1,000,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额 深圳市程航科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 杭州维漾科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 6,000,000.00 6,000,000.00 5,000,000.00 (四)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 8,211,406.76 1,136,614.13 8,629,286.56 2,487,512.36 软件及服务收入 7,437,610.01 622,472.72 5,711,547.72 540,635.87 硬件收入 773,796.75 514,141.41 2,917,738.84 1,946,876.49 二、其他业务小计 合 计 8,211,406.76 1,136,614.13 8,629,286.56 2,487,512.36 (五)投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 7,798,383.90 合 计 7,798,383.90 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1.非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,782.342.计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,825,600.00 3.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,267.95 4.其他符合非经常性损益定义的损益项目杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 金 额 备注 5.所得税影响额 -276,610.74 6.少数股东影响额 合 计 1,562,474.87 (二) 净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产 收益率(%)每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 22.10 -27.50 0.37 -0.62扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 3.19 -32.99 0.05 -0.74杭州乐程航新科技股份有限公司 二○一七年三月十五日 第 15页至第 49页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名: 签名: 签名: 日期: 日期: 日期: 杭州乐程航新科技股份有限公司 2016 年度报告 附: 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 杭州乐程航新科技股份有限公司董事会办公室。

作者: 编辑:未闻
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